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人甲公司為增值稅一最的稅人,主要從事家電的生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)。202年3月發(fā)生以下業(yè)務(wù):(1)向乙商場(chǎng)銷售自產(chǎn)洗衣機(jī)批,含增值稅銷售額226萬(wàn)元,收取包裝物押金3.39萬(wàn)元。(2)向客戶無(wú)償贈(zèng)送洗衣機(jī)10臺(tái),同類型洗衣機(jī)不含稅價(jià)3000元/臺(tái)。(3)采取以舊換新方式銷售洗衣機(jī)一批,不含稅銷售價(jià)100萬(wàn)元,實(shí)際收取不含稅價(jià)款80萬(wàn)元。(4)將20臺(tái)自產(chǎn)空調(diào)用于員工福利,無(wú)同類型空調(diào)對(duì)外銷售價(jià)格,自產(chǎn)空調(diào)成本2000元/臺(tái)。(5)外購(gòu)原材料取得增值稅專用發(fā)票注明稅額30萬(wàn)元。(6)銷售部李某國(guó)內(nèi)出差,取得10張高鐵票,合計(jì)金額5000元。知:銷售貨物增值稅稅率為13%:鐵路旅客運(yùn)輸服務(wù)按照9%i計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額:

2022-05-26 12:27
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職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2022-05-26 18:05

你好!同學(xué)進(jìn)項(xiàng)稅30+5000/1.09×0.09=442.8元

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

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