您好，老師，去年匯算清繳時交所得稅，分錄做成這樣，借:利潤分配-未分配利潤，貸應交稅費，借應交稅費，貸銀行存款，利潤表的未分配利潤和資產(chǎn)負債表的未分配利潤不一致，現(xiàn)在才發(fā)現(xiàn)，這個怎么處理？

我們2018年購入一臺空調(diào)和餐廳用蒸汽灶，當時直接做費用，后來稅務查賬讓做固定資產(chǎn)，就一次性補提了折舊，做借固定資產(chǎn)，貸利潤分配未分配利潤，再借利潤分配未分配利潤，貸累計折舊，這樣做可以嗎

2018年有幾個固定資產(chǎn)，當時做賬計入了管理費用，現(xiàn)在調(diào)到固定資產(chǎn)，是做借固定資產(chǎn)，貸“利潤分配-未分配利潤”還是最借固定資產(chǎn)，借管理費用（負數(shù)），補提2018年至今固定資產(chǎn)的折舊，做借利潤分配未分配利潤，貸累計折舊，還是做借管理費用，貸累計折舊

去年12月應計入固定資產(chǎn)-電腦的4400元我沒看到入庫單就計入管理費用了，現(xiàn)在要調(diào)賬。應該怎么處理？我現(xiàn)在這樣做，但是感覺不對//借：固定資產(chǎn)-電腦4400；貸：利潤分配-未分配利潤-利潤調(diào)整4400//借：利潤分配-未分配利潤4400；貸：利潤分配-未分配利潤-未分配利潤

19年12月購入的固定資產(chǎn)，一次性計入成本了，我們是小企業(yè)準則一般納稅人?，F(xiàn)在按照這樣調(diào)整之后借：固定資產(chǎn) 貸：利潤分配未分配利潤，折扣補上借：利潤分配未分配利潤 貸：累計折舊，分錄做完之后未分配利潤是貸方正數(shù)了，未調(diào)賬之前是貸方負數(shù)，請問調(diào)賬之后涉及補所得稅嗎？按哪個數(shù)作為計稅基礎呢，需要調(diào)整報表嗎？如何調(diào)整？