好的，謝謝老師，還有一個是固定資產(chǎn)折舊的問題想問一下老師，稅法不是500萬一下可以一次性扣除，然后賬上也做了一次性折舊完，有什么稅收風(fēng)險嗎？

賬上也做了一次性折舊完 這個不對的 會計(jì)符合規(guī)定資產(chǎn)定義 應(yīng)該計(jì)入固定資產(chǎn)科目 分期計(jì)提折舊

那我現(xiàn)在需要這么改回來呢，去以前年度的

請問去年分錄怎么寫的

20年的時候有一輛車是 借：管理費(fèi)用-車輛費(fèi) 貸：銀行存款 應(yīng)付賬款 然后我21年做匯算清繳的時候我把他填在固定資產(chǎn)折舊表里面了，我就調(diào)了帳 （1）借：管理費(fèi)用-車輛費(fèi)（負(fù)數(shù)） 貸：銀行存款（負(fù)數(shù)） 應(yīng)付賬款（負(fù)數(shù)） 借：固定資產(chǎn)（正數(shù)） 貸：銀行存款（正數(shù)） 應(yīng)付賬款（正數(shù)） （2）借：管理費(fèi)用-折舊（固定資產(chǎn)原值） 貸：累計(jì)折舊（固定資產(chǎn)原值）

那您把全額計(jì)提的折舊剔除應(yīng)當(dāng)按月計(jì)提折舊的金額 做分錄調(diào)整 請問單位用什么會計(jì)準(zhǔn)則

小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則

借：利潤分配-未分配利潤? 借方紅字 貸：累計(jì)折舊 貸方紅字 然后再按月寫分錄

老師，借方紅字是剩下沒有折舊的金額嗎，還是全額呢？可是我去年匯算清繳的時候本年折舊額也寫了固定資產(chǎn)原值，這樣有關(guān)系嗎？

借方紅字是剩下沒有折舊的金額 匯算清繳的時候本年折舊額也寫了固定資產(chǎn)原值，沒事的 今年調(diào)整過來就好了

老師那今年需要這么調(diào)整呢？在本年折舊額里面填少嗎？

本年直接按照到時賬上的金額填寫就可以了

老師，好像去年的賬上還沒有調(diào)呢，這么知道是多少金額呢？是固定資產(chǎn)原值除以4年的金額嗎？

好像去年的賬上還沒有調(diào)呢？ 請問去年賬要調(diào)什么？

固定資產(chǎn)還沒分月計(jì)提呢，匯算清繳上的本年折舊不是要填去年一年的累計(jì)折舊嗎？以前是一筆折舊完的，還沒得分月計(jì)提，那匯算清繳本年折舊額這個數(shù)的填多少呢？

您匯算清繳不是已經(jīng)做了么？

21年的還沒有做，20年的是填固定資產(chǎn)原值，那21年的匯算清繳就不需要填上這筆折舊費(fèi)了是嗎？