老師，那這樣做分錄，和申報表一致嗎，申報表本月交的增值稅是9079.34，有差額呀

您好，我計算了就是這個金額呀，14545.49-5466.15=9079.34，是不是計算錯了呀

老師，你看這樣對嗎

您好，可以，這個分錄不是按稅法書上寫的，但 不影響損益，可以的 月末把應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅 這個二級科目余額結(jié)轉(zhuǎn)到 ?應(yīng)交稅費——未交增值稅，用 ?應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交/多交增值稅）科目來結(jié)轉(zhuǎn)，不用把進(jìn)項銷項科目結(jié)轉(zhuǎn)， 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） ?貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅 ? ， 看應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅的余額方向，上面分錄可以是反分錄 ? 借：應(yīng)交稅費——未交增值稅 ? ?貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅） 應(yīng)交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)：有的說兩次，把銷項和進(jìn)項都結(jié)轉(zhuǎn)為0，有的說就結(jié)轉(zhuǎn)一次 轉(zhuǎn)到未交增值稅就行，因為銷項進(jìn)項能知道全年累積數(shù)是多少？按稅法書上是每月結(jié)轉(zhuǎn)但不是用三級科目進(jìn)和銷項結(jié)轉(zhuǎn)，用科目 “應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交/未交增值稅）”結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅，這樣一年多少進(jìn)和銷都能看到累計數(shù)，稅法書上這么寫，他是經(jīng)過專家分析的，有他的道理。 關(guān)于印發(fā)《增值稅會計處理規(guī)定》的通知 財會[2016]22號

朋友的賬去年沒上，幫忙處理，也沒有他以前的賬本，不知道之前怎么處理的

哦哦，按您的習(xí)慣來結(jié)轉(zhuǎn)也是可以的哦

但是這樣做，未交增值稅余額是14545.49，電子稅務(wù)局本月應(yīng)交稅費是9079.34，老師，這個怎么處理

您好，上月留抵是未交增值稅借方余額，這個您沒有考慮嘛

老師，是幾年前的留底，前年到現(xiàn)在都沒有一點進(jìn)項，