當(dāng)月調(diào)整上年度利潤(rùn)，補(bǔ)計(jì)提了一部分企業(yè)所得稅，分錄做：借：以前年度損益調(diào)整，貸：應(yīng)交稅費(fèi)--所得稅，結(jié)轉(zhuǎn)： 借：利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)，貸：以前年度損益調(diào)整。做完后，資產(chǎn)負(fù)債表里的利未分配利潤(rùn)年末減年初數(shù)不等于利潤(rùn)表的利潤(rùn)總額，是哪里出了問(wèn)題呢？

老師你好，麻煩問(wèn)下21年有兩個(gè)月工資多計(jì)提了31400元，我在今年調(diào)整這個(gè)差額時(shí)，分錄借應(yīng)付職工薪酬31400（負(fù)數(shù)）貸以前年度損益調(diào)整31400 （負(fù)數(shù)）借以前年度損益調(diào)整31400（負(fù)數(shù)）貸利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)31400（負(fù)數(shù)）；發(fā)放工資是通過(guò)現(xiàn)金發(fā)放的，我是不是還是調(diào)整下發(fā)放的應(yīng)付職工薪酬，借以前年度損益調(diào)整31400（負(fù)數(shù)）貸應(yīng)付職工薪酬31400（負(fù)數(shù)）借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)31400（負(fù)數(shù)）貸以前年度損益調(diào)整31400（負(fù)數(shù)）

老師，我這個(gè)月，補(bǔ)計(jì)提了2022年一個(gè)月的工資數(shù)，做賬的時(shí)候是 借以前年度損益調(diào)整 貸 應(yīng)付職工薪酬。結(jié)轉(zhuǎn) 借 非分配利潤(rùn) 貸以前年度損益調(diào)整?，F(xiàn)在我的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表的凈利潤(rùn)，有這個(gè)差額，我應(yīng)該怎么調(diào)啊，是哪一步有做錯(cuò)嗎

1月份做賬的時(shí)候，發(fā)現(xiàn)12月份工資少計(jì)提了?，F(xiàn)在補(bǔ)提，怎么做分錄；是，借：以前年度損益調(diào)整，貸：應(yīng)付職工薪酬。借：未分配利潤(rùn)。貸：本年利潤(rùn)

期末資產(chǎn)=期末負(fù)債-2+期末所有者權(quán)益+2；負(fù)債-2表示應(yīng)付職工薪酬-2啦嗎？ 借：以前年度損益調(diào)整-管理費(fèi)用 2 貸：應(yīng)付職工薪酬 2 期末未分配利潤(rùn)+2-期初未分配利潤(rùn)=本期凈利潤(rùn)+2，老師下面的分錄是分配利潤(rùn)減少，這邊是+2代表以前年度損益調(diào)整費(fèi)用增加2了？？ 借：以前年度損益調(diào)整-管理費(fèi)用 2 貸：應(yīng)付職工薪酬 2 借：利潤(rùn)分配 2 貸：以前年度損益調(diào)整2