老師，1帳載工資薪金金額因為賬務(wù)處理問題比實際發(fā)放的金額少了400多，那稅收金額按那個走了？ 2 固定資產(chǎn) 公司2018年開具的 辦公家具的發(fā)票 ，19年才入的帳 計提的折舊，匯算清繳需要納稅調(diào)增嗎？

1、某公司2021年所得稅匯算清繳時，年度利潤表上反映的全年主營業(yè)務(wù)收入30000000元，沒有發(fā)生其他業(yè)務(wù)收入。利潤總額為1180000元，所得稅稅率為25%。其中：(1)財務(wù)費用賬戶列支：從其他企業(yè)借入1000000元資金，支付2021年度借款利息200000元，同期同類銀行貸款年利率為10%。(2)管理費用賬戶列支：業(yè)務(wù)招待費300000元；新產(chǎn)品研究開發(fā)費用共計550000元。(3)營業(yè)外支出賬戶列支：稅收滯納金和罰款12000元；與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動無關(guān)的非廣告性質(zhì)贊助支出100000元。(4)職工總數(shù)200人，全年實際發(fā)放工資總額2200000元，均屬合理工資薪金支出。其中符合規(guī)定的殘疾人工資薪金200000元。(5)實際撥付職工工會經(jīng)費40000元，實際發(fā)生職工福利費支出400000元，實際發(fā)生職工教育經(jīng)費支出70000元。(6)投資收益賬戶中包含國債利息收入20000元。(7)本期按企業(yè)選定的折舊年限計算的固定資產(chǎn)折舊費為86000元，按稅法規(guī)定的折舊年限計算的固定資產(chǎn)折舊費為80000元；企業(yè)計提了10000元的資產(chǎn)減值準備。根據(jù)上述資料

我們公司2022年現(xiàn)在是一般納稅人，去年購進一輛車，由于去年還是小規(guī)模，所以當時進項稅額沒有抵扣。現(xiàn)在車轉(zhuǎn)出去了，我是不是需要做固定資產(chǎn)清理的賬務(wù)處理？是不是本公司可以不開發(fā)票，直接做未開票收入就行??？關(guān)鍵現(xiàn)在我計提銷項稅需要按多少稅率繳納呢？還有影響我匯算清繳嗎？因為我今年做2021年匯算清繳時，已經(jīng)把汽車的62萬多一次性折舊抵扣了，原值62萬多，到現(xiàn)在計提折舊15萬多，賣了50萬。具體我應(yīng)該怎么做分錄呢？

某公司2016年所得稅匯算清繳時，年度利潤表上反映的全年主營業(yè)務(wù)收入為30000000元，沒有發(fā)生其他業(yè)務(wù)收入。利潤總額為1180000元，所得稅稅率為25%。其中：(1)財務(wù)費用賬戶列支：從其他企業(yè)借入1000000元資金，支付的2016年度借款利息為200000元，同期同類銀行貸款年利率為10%。(2)管理費用賬戶列支：業(yè)務(wù)招待費300000元；新產(chǎn)品研究研究開發(fā)費用共計550000元。(3)營業(yè)外支出賬戶列支：稅收滯納金和罰款12000元；與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動無關(guān)的非廣告性質(zhì)贊助支出100000元。(4)職工總數(shù)200人，全年實際發(fā)放工資總額2200000元，均屬合理的工資薪金支出。其中，符合《殘疾人保障法》規(guī)定的殘疾人工資薪金200000元。(5)實際撥付工會經(jīng)費40000元，實際發(fā)生職工福利費支出400000元，實際發(fā)生職工教育經(jīng)費支出70000元。(6)投資收益賬戶中包含國債利息收入20000元。(7)本期按企業(yè)選定的折舊年限計算的固定資產(chǎn)折舊費為86000元，按稅法規(guī)定的折舊年限計算的固定資產(chǎn)折舊費為80000元。根據(jù)上述資料，請回答以下問題：應(yīng)調(diào)整金額為

老師們，我們有2個公司，A公司是給老板2022年每月計提8千元的工資，也在個稅申報系統(tǒng)上填寫每個月扣除90元的個稅，但一直沒有實際發(fā)放，B公司也給老板發(fā)著工資，這兩個公司的外賬都外包給財務(wù)公司了，2022年A公司所有人員工資計提431790元，實際發(fā)放的比這個少，外賬會計填寫這個數(shù)據(jù)時給我說2022年老板的綜合工資超過12萬元，需要補繳3000元，然后她就將A公司匯算清繳中工資調(diào)增了25600元，倒擠出稅收扣除的的金額是406190元，我個人的常識是工資就按實際計提的寫“賬載金額”，“實際發(fā)生額”就是實際發(fā)放的工資，按照外賬會計的意思如果按賬面計提工資與實際發(fā)放工資就得調(diào)增15萬多了，但她很顯然說與老板個人工資薪酬綜合所得掛鉤我感覺還是有問題，個人所得稅不是單獨做的嗎？請問老師外賬這么調(diào)整合適嗎？