老師[玫瑰]，可以向你請(qǐng)教下以前年度多計(jì)成本，現(xiàn)在做了以前年度損益調(diào)整，要補(bǔ)交往年所得稅，如何補(bǔ)報(bào)呢？會(huì)計(jì)分錄我知道，我只是不知道在哪里去申報(bào)這個(gè)補(bǔ)交的稅？可以并入調(diào)整當(dāng)年的所得稅匯算時(shí)調(diào)增嗎？應(yīng)填在匯算哪張表的那個(gè)位置合適呢？謝謝，謝謝[玫瑰]

老師，我們?nèi)ツ陥?zhí)行新租賃準(zhǔn)備會(huì)計(jì)核算，今年匯算去年所得稅，產(chǎn)生折舊稅會(huì)差異，“使用權(quán)資產(chǎn)”調(diào)整，在哪個(gè)表里面填報(bào)呢？謝謝老師！

老師，購(gòu)設(shè)備100萬(wàn)，其中政府補(bǔ)助20萬(wàn)，稅法規(guī)定折舊5年，凈額法確認(rèn)政府補(bǔ)助，那么固定資產(chǎn)賬面價(jià)值按照80萬(wàn)計(jì)提折舊，會(huì)計(jì)上折舊80/5=16萬(wàn)元/年，稅法上折舊100/5=20萬(wàn)元，產(chǎn)生稅會(huì)差異，匯算清繳申報(bào)表如何填寫(xiě)呢？ 收到政府補(bǔ)助，借：銀行存款 20萬(wàn)，貸，遞延收益20萬(wàn)，抵減設(shè)備成本，借：遞延收益 20萬(wàn)，貸 ：固定資產(chǎn) 20萬(wàn) 收到遞延收益當(dāng)年納稅調(diào)增20萬(wàn)，每個(gè)年度因稅會(huì)差異再調(diào)減4萬(wàn)，調(diào)整五年 老師，是這樣嗎？

老師，企業(yè)所得稅匯算清繳報(bào)表，資產(chǎn)折舊攤銷(xiāo)納稅調(diào)整明細(xì)表，里面的長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，我看的是上個(gè)會(huì)計(jì)去年的匯算清繳報(bào)表，里面的長(zhǎng)期待攤費(fèi)用資產(chǎn)原值數(shù)據(jù)我不知道咋來(lái)的，本年折舊攤銷(xiāo)額，我知道從賬里看，就是原值，不知道怎么填？

老師你好！想請(qǐng)教一下，就是公司幫別人接了一個(gè)工程，當(dāng)時(shí)會(huì)計(jì)不清楚做在在建工程里面，完工了就轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)，現(xiàn)在老板想把這個(gè)不是公司的資產(chǎn)弄出去，說(shuō)還原事實(shí)，22年開(kāi)始在施工，23年完工轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)并計(jì)提折舊，現(xiàn)在處理這個(gè)事情，需要怎么處理呢？現(xiàn)在調(diào)整折舊費(fèi)用是不是涉及了23年企業(yè)所得稅費(fèi)用，需要更正申報(bào)23年所得稅年報(bào)嗎？公司用的小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，謝謝老師！