老師，我們2020年的利息支出100W，已經(jīng)做賬列入成本費(fèi)用，在2021年5月31日前只回來50W發(fā)票，2021年匯算2020年的時(shí)候剩下無發(fā)票的50W調(diào)增了；但是那剩下的50W發(fā)票在2021年底回來的，現(xiàn)在做2021年匯算，那50w我們需要調(diào)減嗎？依據(jù)是什么？謝謝老師！
?你好；? ? ? 你之前21年報(bào)20年的年報(bào) 就應(yīng)該是 把50萬正常稅前扣除 ； 50萬調(diào)增 ；現(xiàn)在22年報(bào)21年的? 其中50萬調(diào)減即可? ? ?
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老師，若是費(fèi)用發(fā)生時(shí)未取得發(fā)票，但是已經(jīng)計(jì)提，并且于次年 5 月 31 日前來 票，允許在費(fèi)用發(fā)生的年度稅前扣除，匯算清繳時(shí)無需納稅調(diào)增。 （1）2020 年 12 月份計(jì)提 50 萬元租賃費(fèi) 借：管理費(fèi)用-房租費(fèi) 50 萬元 貸：其他應(yīng)付款-某物業(yè)公司 50 萬元 （2）若是發(fā)票在 2021 年 5 月 31 日匯算清繳之前到達(dá)并付款，沖銷計(jì)提憑 證：借：管理費(fèi)用-房租費(fèi) 50 萬元（負(fù)數(shù)）貸：其他應(yīng)付款-某物業(yè)公司 50 萬元（負(fù)數(shù)） （3）根據(jù)取得的發(fā)票據(jù)實(shí)入賬 借：管理費(fèi)用-房租費(fèi) 50 萬元 貸：銀行存款 50 萬元，請問：這里沖銷的時(shí)間是在2021年5月31日前，同時(shí)收到發(fā)票入賬在2021年5月31日前，對2021年季度預(yù)繳及年度匯算清繳有什么影響呢？
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老師，你好！我們有一筆銷售業(yè)務(wù)，本該是2021年的銷售，但是對方各種申請手續(xù)下來要2022年1月才能開出銷售發(fā)票，同時(shí)款項(xiàng)也于2022年才能回款，請問一下這個(gè)我怎么做賬，在匯算清繳的時(shí)候是否需要調(diào)整！謝謝
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老師，我們2021年開了一張3000的專票，后面退回了，業(yè)務(wù)沒做成，我在2022年3月份沖紅的，開具負(fù)數(shù)發(fā)票。這個(gè)做賬不需要通過以前年度損益調(diào)整嗎？直接在2022年3月當(dāng)期做負(fù)數(shù)？那2021年匯算清繳的收入，我還是按照包括沖紅之前的收入報(bào)，2022年匯算清繳時(shí)候按照2022年收入減去這個(gè)沖紅報(bào)嗎？
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老師，我們2020年的利息支出100W，已經(jīng)做賬列入成本費(fèi)用，在2021年5月31日前只回來50W發(fā)票，2021年匯算2020年的時(shí)候剩下無發(fā)票的50W調(diào)增了；但是那剩下的50W發(fā)票在2021年底回來的，現(xiàn)在做2021年匯算，那50w我們需要調(diào)減嗎？依據(jù)是什么？謝謝老師！
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老師，請問一下，2021年 我計(jì)提了一筆房租費(fèi)用，借：管理費(fèi)用-房租 40000 貸：其他應(yīng)付款 40000 2022年5月匯算清繳時(shí)發(fā)票沒回來報(bào)表調(diào)增了，但是我做的賬本忘記做這筆調(diào)增后的分錄，2023年1月我們才付的這筆款，如果今年匯算清繳前發(fā)票回來怎么記分錄呢
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請問：這道題a怎么不對？
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預(yù)付貨款，貨沒進(jìn)來，可以開發(fā)票嗎，如果可以開發(fā)票是什么內(nèi)容，是預(yù)付款的發(fā)票還是庫存商品的發(fā)票
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案例22.某企業(yè)經(jīng)銷單一產(chǎn)品，經(jīng)營前景十分良好。為加強(qiáng)管理，決定于本年第二季度起建立全面的預(yù)算管理制度，為此搜索了下列各項(xiàng)資料：(1)該商品每件售價(jià)為16元，進(jìn)價(jià)為10元，由于銷路極好而進(jìn)貨較為困難，故要求期末存貨應(yīng)保持相當(dāng)于次月銷量90%的水平。(2)最近幾個(gè)月的實(shí)際和預(yù)計(jì)銷售量如下（單位：件）：表12—1預(yù)計(jì)銷售量月份1234567實(shí)際銷售量10000（實(shí)際）12000（實(shí)際）14000（實(shí)際）17500（預(yù)計(jì)）22500（預(yù)計(jì)）30000（預(yù)計(jì)）25000（預(yù)計(jì)）(3)進(jìn)貨的價(jià)款，于進(jìn)貨當(dāng)月支付50%，其余部分于次月付請。(4)售出貨款的價(jià)款，當(dāng)月收得25%，次月收得50%，其余部分可于再次一月全數(shù)收回，壞帳極少，可以不加考慮。(5)每月營業(yè)費(fèi)用如下：變動銷售費(fèi)用：每件2元，于售出貨物的當(dāng)月支付：固定銷售和管理費(fèi)用：41700元/月，其中折舊費(fèi)用1500元，預(yù)付保險(xiǎn)費(fèi)攤銷1200元。(6)預(yù)計(jì)于5月份購置固定資產(chǎn)25000元，以現(xiàn)金支付。(7)企業(yè)于每季末宣布發(fā)放股利12000元，于次季度的第一個(gè)月以現(xiàn)金支付。(8)3月末的資產(chǎn)負(fù)債資料如下
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請問電商食品店需要辦理食品許可證嗎
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老師你好，物業(yè)公司里的綠化支出，買樹苗，租用登高車據(jù)樹枝，這些進(jìn)成本還是進(jìn)費(fèi)用？
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請問本月發(fā)生的車間人員工資，電費(fèi)，房租是如何賬務(wù)處理？沒有開具銷售發(fā)票可以結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本嗎？
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36.(20.0分)2020年1月1日,科達(dá)公司的董事會批準(zhǔn)研發(fā)A新型技術(shù),截止至12月31日,該公司在研究開發(fā)過程中發(fā)生材料費(fèi)用100000元,人工費(fèi)用50000元,以及以存款支付的其他費(fèi)用200000元總計(jì)350000元,其中,其中符合費(fèi)用化支出(研究階段)為50000元。2020年12月31日,該項(xiàng)A新型技術(shù)已經(jīng)達(dá)到預(yù)定用途。另外,2021年1月1日將持有的B專利權(quán)轉(zhuǎn)讓給甲公司,開具增值稅專用發(fā)票,注明價(jià)款500000元增值稅稅額30000元,全部款項(xiàng)已收到存入銀行。該B專利權(quán)的成本為600000元,已攤銷220000元。(共計(jì)20分)要求:(1)請計(jì)算A無形資產(chǎn)的入賬價(jià)值(2分)(2)寫出發(fā)生研發(fā)支出的會計(jì)分錄(6分)(3)寫出2020.12.31達(dá)到預(yù)定用途的會計(jì)分錄(6分)(4)寫出轉(zhuǎn)讓B專利權(quán)的會計(jì)分錄。(6分)
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36.(20.0分)2020年1月1日,科達(dá)公司的董事會批準(zhǔn)研發(fā)A新型技術(shù),截止至12月31日,該公司在研究開發(fā)過程中發(fā)生材料費(fèi)用100000元,人工費(fèi)用50000元,以及以存款支付的其他費(fèi)用200000元總計(jì)350000元,其中,其中符合費(fèi)用化支出(研究階段)為50000元。2020年12月31日,該項(xiàng)A新型技術(shù)已經(jīng)達(dá)到預(yù)定用途。另外,2021年1月1日將持有的B專利權(quán)轉(zhuǎn)讓給甲公司,開具增值稅專用發(fā)票,注明價(jià)款500000元增值稅稅額30000元,全部款項(xiàng)已收到存入銀行。該B專利權(quán)的成本為600000元,已攤銷220000元。(共計(jì)20分)要求:(1)請計(jì)算A無形資產(chǎn)的入賬價(jià)值(2分)(2)寫出發(fā)生研發(fā)支出的會計(jì)分錄(6分)(3)寫出2020.12.31達(dá)到預(yù)定用途的會計(jì)分錄(6分)(4)寫出轉(zhuǎn)讓B專利權(quán)的會計(jì)分錄。(6分)
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老師你好，會計(jì)學(xué)堂有沒有科學(xué)計(jì)算器使用方法的教學(xué)視頻，準(zhǔn)備考中級的，請給鏈接
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我們是商場租賃，客戶要求補(bǔ)開去年24年的房租發(fā)票15萬元，可以給他開票嗎，
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老師，我們21年報(bào)20年的年報(bào) 是 把50萬無票正常稅前扣除 ； 50萬無票的利息支出調(diào)增的；
現(xiàn)在22年報(bào)21年的 其中50萬調(diào)減有沒有什么稅法的依據(jù)？謝謝老師！
如果調(diào)減，會計(jì)上直接把發(fā)票附到2020年憑證后面就可以了嗎？
?你好；? ? 你不是 100萬的利息嗎 ； 有50萬 匯算之前收到了發(fā)票； 當(dāng)年稅前扣除了50萬 ； 調(diào)增了 50萬嗎？? ? ? 調(diào)減不做分錄。? ?匯算表格直接去填報(bào)調(diào)減即可? ?
稅法上調(diào)減的依據(jù)有沒？因?yàn)槭Ｏ碌?0萬發(fā)票是5月31號以后收到的。謝謝老師！
你好；? ? 對的； 就是要調(diào)減哈；? ??根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干問題的公告》(國家稅務(wù)總局公告2011年第34號) 關(guān)于企業(yè)提供有效憑證時(shí)間問題：企業(yè)當(dāng)年度實(shí)際發(fā)生的相關(guān)成本、費(fèi)用，由于各種原因未能及時(shí)取得該成本、費(fèi)用的有效憑證，企業(yè)在預(yù)繳季度所得稅時(shí)，可暫按賬面發(fā)生金額進(jìn)行核算;但在匯算清繳時(shí)，應(yīng)補(bǔ)充提供該成本、費(fèi)用的有效憑證。相關(guān)的文件是這個(gè)哈? ??
好的，謝謝老師！麻煩您了！
沒事的；? ? ?參考下即可? ??