老師，我們2020年的利息支出100W，已經(jīng)做賬列入成本費(fèi)用，在2021年5月31日前只回來50W發(fā)票，2021年匯算2020年的時(shí)候剩下無發(fā)票的50W調(diào)增了；但是那剩下的50W發(fā)票在2021年底回來的，現(xiàn)在做2021年匯算，那50w我們需要調(diào)減嗎？依據(jù)是什么？謝謝老師！
?你好；? ? ? 你之前21年報(bào)20年的年報(bào) 就應(yīng)該是 把50萬正常稅前扣除 ； 50萬調(diào)增 ；現(xiàn)在22年報(bào)21年的? 其中50萬調(diào)減即可? ? ?
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老師，若是費(fèi)用發(fā)生時(shí)未取得發(fā)票，但是已經(jīng)計(jì)提，并且于次年 5 月 31 日前來 票，允許在費(fèi)用發(fā)生的年度稅前扣除，匯算清繳時(shí)無需納稅調(diào)增。 （1）2020 年 12 月份計(jì)提 50 萬元租賃費(fèi) 借：管理費(fèi)用-房租費(fèi) 50 萬元 貸：其他應(yīng)付款-某物業(yè)公司 50 萬元 （2）若是發(fā)票在 2021 年 5 月 31 日匯算清繳之前到達(dá)并付款，沖銷計(jì)提憑 證：借：管理費(fèi)用-房租費(fèi) 50 萬元（負(fù)數(shù)）貸：其他應(yīng)付款-某物業(yè)公司 50 萬元（負(fù)數(shù)） （3）根據(jù)取得的發(fā)票據(jù)實(shí)入賬 借：管理費(fèi)用-房租費(fèi) 50 萬元 貸：銀行存款 50 萬元，請(qǐng)問：這里沖銷的時(shí)間是在2021年5月31日前，同時(shí)收到發(fā)票入賬在2021年5月31日前，對(duì)2021年季度預(yù)繳及年度匯算清繳有什么影響呢？
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老師，你好！我們有一筆銷售業(yè)務(wù)，本該是2021年的銷售，但是對(duì)方各種申請(qǐng)手續(xù)下來要2022年1月才能開出銷售發(fā)票，同時(shí)款項(xiàng)也于2022年才能回款，請(qǐng)問一下這個(gè)我怎么做賬，在匯算清繳的時(shí)候是否需要調(diào)整！謝謝
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老師，我們2021年開了一張3000的專票，后面退回了，業(yè)務(wù)沒做成，我在2022年3月份沖紅的，開具負(fù)數(shù)發(fā)票。這個(gè)做賬不需要通過以前年度損益調(diào)整嗎？直接在2022年3月當(dāng)期做負(fù)數(shù)？那2021年匯算清繳的收入，我還是按照包括沖紅之前的收入報(bào)，2022年匯算清繳時(shí)候按照2022年收入減去這個(gè)沖紅報(bào)嗎？
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老師，我們2020年的利息支出100W，已經(jīng)做賬列入成本費(fèi)用，在2021年5月31日前只回來50W發(fā)票，2021年匯算2020年的時(shí)候剩下無發(fā)票的50W調(diào)增了；但是那剩下的50W發(fā)票在2021年底回來的，現(xiàn)在做2021年匯算，那50w我們需要調(diào)減嗎？依據(jù)是什么？謝謝老師！
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老師，請(qǐng)問一下，2021年 我計(jì)提了一筆房租費(fèi)用，借：管理費(fèi)用-房租 40000 貸：其他應(yīng)付款 40000 2022年5月匯算清繳時(shí)發(fā)票沒回來報(bào)表調(diào)增了，但是我做的賬本忘記做這筆調(diào)增后的分錄，2023年1月我們才付的這筆款，如果今年匯算清繳前發(fā)票回來怎么記分錄呢
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老師您好，1.麻煩給指導(dǎo)一下第三季度財(cái)報(bào)，報(bào)表中風(fēng)險(xiǎn)有需要規(guī)避的嗎？2.第3季度變動(dòng)的職工薪酬第一行：填寫1-9月應(yīng)付職工薪酬貸方金額330680元；第二行填寫1-9月份應(yīng)付職工薪酬借方余額414445元嗎（因有去年的11.12工資）？3.個(gè)稅系統(tǒng)的1-9月金額是330680元。4.我們是建筑服務(wù)行業(yè)，只有工資，沒有其他福利費(fèi)用。這樣填合規(guī)嗎？
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老師，我們老板是一家公司職員，他成立了一家小規(guī)模納稅人，給他所在公司提供服務(wù)，提供了30000元的服務(wù)，他所在工司只支付了他26500元，剩下的3500元是單位給老板交的五險(xiǎn)一金，這個(gè)業(yè)務(wù)怎么做賬務(wù)處里
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老師，就是外賬這邊我這邊有兩家小規(guī)模納稅人公司7-9月報(bào)的是6-8月的收入，但是6月份的成本我是在6月就結(jié)轉(zhuǎn)了的。這個(gè)季度我看了一下，我在7-9月應(yīng)該對(duì)應(yīng)的結(jié)轉(zhuǎn)6-8月的成本才對(duì)。9月份的發(fā)票因?yàn)槭窃?0月份開具的，9月收入我在10月份確認(rèn)收入，那9月成本我在9月份就不能結(jié)轉(zhuǎn)了嗎？到下個(gè)季度報(bào)10-12月的時(shí)候才能結(jié)轉(zhuǎn)9月成本嗎？但是我6月成本在6月份已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)過了，如果9月成本不結(jié)轉(zhuǎn)的話，7-9月的成本就太少了，我可以在9月先只結(jié)轉(zhuǎn)9月的一部分成本嗎？
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老師，我們21年報(bào)20年的年報(bào) 是 把50萬無票正常稅前扣除 ； 50萬無票的利息支出調(diào)增的；
現(xiàn)在22年報(bào)21年的 其中50萬調(diào)減有沒有什么稅法的依據(jù)？謝謝老師！
如果調(diào)減，會(huì)計(jì)上直接把發(fā)票附到2020年憑證后面就可以了嗎？
?你好；? ? 你不是 100萬的利息嗎 ； 有50萬 匯算之前收到了發(fā)票； 當(dāng)年稅前扣除了50萬 ； 調(diào)增了 50萬嗎？? ? ? 調(diào)減不做分錄。? ?匯算表格直接去填報(bào)調(diào)減即可? ?
稅法上調(diào)減的依據(jù)有沒？因?yàn)槭Ｏ碌?0萬發(fā)票是5月31號(hào)以后收到的。謝謝老師！
你好；? ? 對(duì)的； 就是要調(diào)減哈；? ??根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干問題的公告》(國家稅務(wù)總局公告2011年第34號(hào)) 關(guān)于企業(yè)提供有效憑證時(shí)間問題：企業(yè)當(dāng)年度實(shí)際發(fā)生的相關(guān)成本、費(fèi)用，由于各種原因未能及時(shí)取得該成本、費(fèi)用的有效憑證，企業(yè)在預(yù)繳季度所得稅時(shí)，可暫按賬面發(fā)生金額進(jìn)行核算;但在匯算清繳時(shí)，應(yīng)補(bǔ)充提供該成本、費(fèi)用的有效憑證。相關(guān)的文件是這個(gè)哈? ??
好的，謝謝老師！麻煩您了！
沒事的；? ? ?參考下即可? ??