1.以銀行存款支付本季度短期借款利息1500元(前兩月已預(yù)提1000元)。2.以銀行存款支付違約罰款3000元。3.將無(wú)法支付的應(yīng)付賬款5000元予以轉(zhuǎn)銷。4.銷售部門職工出差預(yù)借差旅費(fèi)4000元，以現(xiàn)金支付。5.上述職工出差歸來(lái)，報(bào)銷差旅費(fèi)3600元，余額退回。6.月末，結(jié)轉(zhuǎn)本月?lián)p益類中收入類賬戶余額，其中:主營(yíng)業(yè)務(wù)收人120000元，投資收益貸方30000元，營(yíng)業(yè)外收人10000元。7.月末，結(jié)轉(zhuǎn)本月?lián)p益類中費(fèi)用類賬戶余額，其中:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本70000，營(yíng)業(yè)稅金及附加2500元，銷售費(fèi)用15000元，管理費(fèi)用20000元，財(cái)務(wù)費(fèi)用6000元,營(yíng)業(yè)外支出6500元。8.月末，按本月利潤(rùn)總額的25%，計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交所得稅。9.月末，按本月稅后利潤(rùn)的10%，提取法定盈余公積。10.月末，經(jīng)研究決定，向投資者分配利潤(rùn)13000元。11.年末，結(jié)轉(zhuǎn)本年凈利潤(rùn)300000元到“利潤(rùn)分配”賬戶。12.年末，結(jié)轉(zhuǎn)“利潤(rùn)分配”其他明細(xì)賬戶，其中:“利潤(rùn)分配——提取法定盈余公積”明細(xì)賬戶借方余額30000元，利潤(rùn)分配——應(yīng)付股利”明細(xì)賬戶借方余額900

除上述事項(xiàng)外，其他有關(guān)資料如下：（1）本月共發(fā)生管理費(fèi)用46000元，財(cái)務(wù)費(fèi)用20800元。（2）本月共取得投資收益90000元，其中：被投資單位的股利分配為70000元，公司債券利息收入20000元。（3）本月實(shí)際計(jì)入成本費(fèi)用的工資為125000元并按14%計(jì)提職工福利費(fèi)；稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的月計(jì)工資為110000元。（4）本月取得營(yíng)業(yè)外收入51000元；發(fā)生營(yíng)業(yè)外支出60000元，其中非公益性捐贈(zèng)支出25000元，支付合同違約金20000元。（5）12月1日“利潤(rùn)分配”賬戶借方余額300000元（其中200000元已超過(guò)5年虧損彌補(bǔ)期限），1—11月份共實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額1000000元，已經(jīng)預(yù)交所得稅250000元，并已經(jīng)通過(guò)“所得稅費(fèi)用”賬戶核算?！疽蟆浚?）根據(jù)上述資料（1）—（8）編制會(huì)計(jì)分錄；（2）結(jié)轉(zhuǎn)12月份損益類賬戶；（3）計(jì)算全年所得稅費(fèi)用、12月應(yīng)交所得稅并進(jìn)行12月份所得稅賬務(wù)處理；（4）結(jié)轉(zhuǎn)全年凈利潤(rùn)。（注：“應(yīng)交稅費(fèi)”、“庫(kù)存商品”、“

海思公司2022年5月有關(guān)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)如下:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入500000元;投資損失30000元;其他業(yè)務(wù)收入20000元;主營(yíng)業(yè)務(wù)成本300000元;其他業(yè)務(wù)成本15000元;管理費(fèi)用12000元;銷售費(fèi)用9000元;財(cái)務(wù)費(fèi)用5000元;營(yíng)業(yè)外支出3000元(1)結(jié)轉(zhuǎn)各損益類賬戶余額(2)計(jì)算5月份的利潤(rùn)總額(3)計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)5月份的企業(yè)所得稅(所得稅稅率為25%)(4)計(jì)算5月份的凈利潤(rùn)。

海思公司2022年5月有關(guān)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)如下:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入500000元;投資損失30000元;其他業(yè)務(wù)收入20000元;主營(yíng)業(yè)務(wù)成本300000元;其他業(yè)務(wù)成本15000元;管理費(fèi)用12000元;銷售費(fèi)用9000元;財(cái)務(wù)費(fèi)用5000元;營(yíng)業(yè)外支出3000元(1)結(jié)轉(zhuǎn)各損益類賬戶余額(2)計(jì)算5月份的利潤(rùn)總額(3)計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)5月份的企業(yè)所得稅(所得稅稅率為25%)(4)計(jì)算5月份的凈利潤(rùn)。

某公司某年12月初“本年利潤(rùn)”月初貨方余額為500000元，“利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)”借方余額為50000元，“盈余公積”月初貨方余額為70000元。12月份損益類賬戶發(fā)生額如下：主營(yíng)業(yè)務(wù)收人300000元、其他業(yè)務(wù)收人80000元、營(yíng)業(yè)外收人20000元、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本180000元、其他業(yè)務(wù)成本60000元、稅金及附加20000元、銷售費(fèi)用18000元、管理費(fèi)用22000元、財(cái)務(wù)費(fèi)用20000元、營(yíng)業(yè)外支出9000元。按利潤(rùn)總額的25%計(jì)提企業(yè)所得稅，按凈利潤(rùn)的10%計(jì)提法定盈余公積按凈利潤(rùn)的30%計(jì)算應(yīng)付投資者利潤(rùn)。要求(1）計(jì)算該公司12月份利潤(rùn)總額。(2）計(jì)算該公司12月份應(yīng)計(jì)提的所得稅并編制會(huì)計(jì)分錄(3）編制本年利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)分錄并計(jì)算該公司本年實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)。(4）編制計(jì)提盈余公積分錄并計(jì)算該公司12月末“盈余公積賬戶余額(5）結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)分配明細(xì)分類賬并計(jì)算該公司12月末“利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)”賬戶余額。