老師，2019年11月份公司裝修費(fèi)發(fā)生了2萬元，由于對(duì)方未開具來發(fā)票，款項(xiàng)一直未付。 會(huì)計(jì)處理： 借：管理費(fèi)用-裝修費(fèi) 2萬元 貸：其他應(yīng)付款-裝修費(fèi) 2萬元 若是2020年5月31日匯算清繳之前取得裝修費(fèi)發(fā)票2萬元，但是發(fā)票日期為2020年度，不是2019年了，請(qǐng)問2019年能否稅前扣除？如何賬務(wù)處理？ 由于匯算清繳之前取得了去年計(jì)提的費(fèi)用發(fā)票2萬元，因此無需調(diào)整應(yīng)納稅所得額，2萬元完全可以在2019年度稅前扣除。 2020年5月31日匯算清繳之前取得裝修費(fèi)發(fā)票2萬元，先沖銷去年計(jì)提的憑證： 借：管理費(fèi)用-裝修費(fèi) -2萬元 貸：其他應(yīng)付款-裝修費(fèi) -2萬元

老師，若是費(fèi)用發(fā)生時(shí)未取得發(fā)票，但是已經(jīng)計(jì)提，并且于次年 5 月 31 日前來 票，允許在費(fèi)用發(fā)生的年度稅前扣除，匯算清繳時(shí)無需納稅調(diào)增。 （1）2020 年 12 月份計(jì)提 50 萬元租賃費(fèi) 借：管理費(fèi)用-房租費(fèi) 50 萬元 貸：其他應(yīng)付款-某物業(yè)公司 50 萬元 （2）若是發(fā)票在 2021 年 5 月 31 日匯算清繳之前到達(dá)并付款，沖銷計(jì)提憑 證：借：管理費(fèi)用-房租費(fèi) 50 萬元（負(fù)數(shù)）貸：其他應(yīng)付款-某物業(yè)公司 50 萬元（負(fù)數(shù)） （3）根據(jù)取得的發(fā)票據(jù)實(shí)入賬 借：管理費(fèi)用-房租費(fèi) 50 萬元 貸：銀行存款 50 萬元，請(qǐng)問：這里沖銷的時(shí)間是在2021年5月31日前，同時(shí)收到發(fā)票入賬在2021年5月31日前，對(duì)2021年季度預(yù)繳及年度匯算清繳有什么影響呢？

2021年預(yù)付了一筆費(fèi)用，并且合同已經(jīng)履行，但是截止12.31日發(fā)票仍然未回，可以采取會(huì)計(jì)處理在先，費(fèi)用計(jì)入21年稅前扣除，22年5月31號(hào)之前發(fā)票回來就沒問題吧？萬一回不來，再調(diào)增對(duì)不對(duì)

老師 請(qǐng)問支付的費(fèi)用，21年沒有取得發(fā)票，22年5月31日之前才取得發(fā)票了，問題1：想要稅前扣除的話 ，是21年直接計(jì)入費(fèi)用，等22年票到了黏貼在憑證后面？，問題2：還是21年先掛往來22年5月31日來發(fā)票了再?zèng)_？

老師你好，我們?cè)鲋刀惏l(fā)票系統(tǒng)里面發(fā)現(xiàn)了一些17年到21年期間的成本和費(fèi)用發(fā)票，問題1.費(fèi)用發(fā)票是之前幾年，老板買的一些東西，前幾年都沒報(bào)銷?，F(xiàn)在22年還能給他沖借款嗎？問題2.成本發(fā)票有一些19年的發(fā)票，之前付了款，一直掛的預(yù)付款，也一直沒有做庫存，也沒有結(jié)轉(zhuǎn)成本，現(xiàn)在22年，還能給沖預(yù)付款，做庫存，結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎？