2020年會計分錄借：管理費用-職工薪酬 主營業(yè)務成本 ---工資 貸：應付職工薪酬--工資 現(xiàn)在稅務部門核查到有17950元工資不實，讓調整，我的分錄借：應付職工薪酬---工資 貸：利潤分配--為分配利潤對嗎 稅務部門有說要通過以前年度損益調整，是不是分錄就是借：應付職工薪酬--工資 貸：以前年度損益調整 借：以前年度損益調整 貸利潤分配--為分配利潤

以前年度科目使用錯誤，原分錄為： 借：營業(yè)成本 工資 800 貸：現(xiàn)金 800 借：營業(yè)成本 800 貸：應付職工薪酬 800 2022年我修改的為： 借：應付職工薪酬 800 貸：以前年度損益調整 800 借：以前年度損益調整 800 貸：利潤分配—未分配利潤 800

老師你好，麻煩問下21年有兩個月工資多計提了31400元，我在今年調整這個差額時，分錄借應付職工薪酬31400（負數）貸以前年度損益調整31400 （負數）借以前年度損益調整31400（負數）貸利潤分配-未分配利潤31400（負數）；發(fā)放工資是通過現(xiàn)金發(fā)放的，我是不是還是調整下發(fā)放的應付職工薪酬，借以前年度損益調整31400（負數）貸應付職工薪酬31400（負數）借利潤分配-未分配利潤31400（負數）貸以前年度損益調整31400（負數）

借 以前年度損益調整 465000 貸 應付職工薪酬-應付職工工資 465000 借 應付職工薪酬-應付職工工資 465000 貸 庫存現(xiàn)金 465000 借 利潤分配-未分配利潤 465000 貸 以前年度損益調整 465000 老師好，這個是增加費用，減少利潤分配吧？這個都跨年了可以調吧 ，對以前的報表不就有影響了

期末資產=期末負債-2+期末所有者權益+2；負債-2表示應付職工薪酬-2啦嗎？ 借：以前年度損益調整-管理費用 2 貸：應付職工薪酬 2 期末未分配利潤+2-期初未分配利潤=本期凈利潤+2，老師下面的分錄是分配利潤減少，這邊是+2代表以前年度損益調整費用增加2了？？ 借：以前年度損益調整-管理費用 2 貸：應付職工薪酬 2 借：利潤分配 2 貸：以前年度損益調整2