要怎么做暫估費用呀

當時做的是，借，管理費用-租賃費 11.3萬，貸：銀行存款11.3萬。

?你好 ‘? ? ?那 實際業(yè)務也是11.3萬 ； 你們這個發(fā)票是專票是嗎? ??

每個月房租11.3萬，價稅合計總金額，這個金額只是我舉個數(shù)字而已。專票。

?你好 ；? ?專票的話；如果 比如21年含稅金額計入費用了。 22年1月收到專票； 你做賬：借進項稅貸以前年度損益調(diào)整； 借以前年度損益調(diào)整貸利潤分配-未分配利潤 ；? ?這樣來處理 。這個費用? 寫不含稅金額可以稅前扣除的? ?

好的。那老師，要是等到今年12月的時候，也是這樣情況，我可以怎么去做，你說的暫估費用入賬是怎么入的呢

?你好；? ? 今年的話； 我建議你先區(qū)分是 收到專票還是普票； 比如確定可以是專票的； 直接? ?暫估不含稅金額? ? ?避免到時去沖費用成本 ； 產(chǎn)生走以前年度損益調(diào)整科目? ??

確定回票是專票的。借：管理費用-租賃費 10萬，借：應交稅費-應交增值稅-待抵扣進項稅額 1.3萬，貸：其他應付款 11.3萬。12月這樣去計提費用，等次年收到票，待抵扣進項稅再轉到進項稅，這樣可以嗎？

?你好 ；? ? ? ?是的 ； 可以這樣的思路來處理。 其實我也想這樣給你 說的??

之前我也是想這么做，但是我有個同事說，待抵扣進項稅額是輔導期納稅人或者是轉回小規(guī)模的納稅人使用的 ，發(fā)票沒有來不能做用這個科目，待抵扣進項稅這個科目能不能用呢？

?你好 ；? ?你可以? ? ?換一個科目 。? 思路是一樣 的； 比如 借管理費用10 ；其他應收款-進項稅? 1.3 貸? 其他應付款11.3? ；? ? ? ?收到發(fā)票 借 進項稅 1.3 貸其他應收款-進項稅? ?這樣來處理? ??

我是想， 1.待抵扣進項稅能用我不想再新增一個明細科目了，待抵扣進項稅是不能用嗎？ 2.或者我月底計提的時候，不管進項稅，只以不含稅金額計提費用，可以嗎？借：管理費用 10萬，貸：其他應付款10萬。次月收到了，借：進項稅額 1.3萬，貸：其他應付款 1.3萬。

?你好1.? ? ? ? 正常是的；待抵扣進項稅一般是核算輔導期的? 一般納稅人的科目 或者是 一般納稅人轉登記小規(guī)模的留抵進項稅? ? 到時走這個科目掛著 2. 靈活用科目 哈；? 你沒有付款的話 可以先走? ?其他應付款? ?掛不含稅金額。 就怕你付款了? 借方就得 把進項稅體現(xiàn)在一個科目掛著哈? ?

好的，謝謝老師。