我現(xiàn)在需要修改一下2020年的年初數(shù)，調(diào)整的科目有 應(yīng)收賬款做壞賬處理，資本公積有部分金額轉(zhuǎn)到實(shí)收資本，部分金額轉(zhuǎn)到其他應(yīng)付款。這種情況我是回去修改2019年的賬呢，還是直接在今年做，然后記到以前年度損益調(diào)整科目呢？如果是在今年做的話(huà)，我的報(bào)表是否可以修改年初數(shù)呢，按照以前年度損益調(diào)整科目的金額去修改

村集體會(huì)計(jì)制度核銷(xiāo)歷年應(yīng)付款 沒(méi)有資產(chǎn)處置損益和以前年度損益調(diào)整科目 權(quán)益里科目有公益公積金和收益分配－未分配收益科目 如果不讓影響當(dāng)你收益，這個(gè)應(yīng)付款怎么核銷(xiāo)

老師，我公司執(zhí)行的小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，有筆應(yīng)付福利費(fèi)是以前年度多計(jì)提的，2022年末沒(méi)有通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目，直接記入了未分配利潤(rùn)，這樣就造成了資產(chǎn)負(fù)債表中的未分配利潤(rùn)和利潤(rùn)表中的凈利潤(rùn)不匹配，有風(fēng)險(xiǎn)嗎？

老師，因?yàn)?022年調(diào)整過(guò)2021年的賬，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒(méi)用以前年度損益調(diào)整科目，當(dāng)時(shí)沖減的利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，所以2022年報(bào)表利潤(rùn)表和資產(chǎn)負(fù)債表勾稽不一致，有個(gè)1萬(wàn)的差額，現(xiàn)在編制所有者權(quán)益變動(dòng)表也會(huì)勾稽不上有差額，這個(gè)差額要怎么處理，還用填上嗎，

老師，22年多計(jì)提了10萬(wàn)，今年想更正，正常分錄是：借：以前年度損益調(diào)整-10，貸應(yīng)付職人薪酬-10 但是我的賬套里沒(méi)有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目 ，想問(wèn)下，可以用利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)替代嗎。如果替代，分錄怎么寫(xiě)，金額是不是負(fù)數(shù)，不太會(huì)。