我們是建筑公司，今年匯算清繳完以后被人申訴2019年工資20萬，現(xiàn)在要怎么做調(diào)減這20萬的分錄？如果，借：應(yīng)付職工薪酬20萬，貸以前年度損益調(diào)整20萬，借：以前年度損益調(diào)整20萬，貸利潤分配~未分配利潤20萬。那利潤表的未分配利潤和資產(chǎn)負(fù)債表里的未分配利潤就不一致怎么辦？

老師 ，您好，請問跨年沒有計(jì)提的社保費(fèi)的會(huì)計(jì)分錄是這么處理嗎 ？借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi) 借：利潤分配-未分配利潤，貸：以前年度損益調(diào)整，扣款：借:應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi) 其他應(yīng)收款-個(gè)人社保，貸：銀行存款

老師你好，麻煩問下21年有兩個(gè)月工資多計(jì)提了31400元，我在今年調(diào)整這個(gè)差額時(shí)，分錄借應(yīng)付職工薪酬31400（負(fù)數(shù)）貸以前年度損益調(diào)整31400 （負(fù)數(shù)）借以前年度損益調(diào)整31400（負(fù)數(shù)）貸利潤分配-未分配利潤31400（負(fù)數(shù)）；發(fā)放工資是通過現(xiàn)金發(fā)放的，我是不是還是調(diào)整下發(fā)放的應(yīng)付職工薪酬，借以前年度損益調(diào)整31400（負(fù)數(shù)）貸應(yīng)付職工薪酬31400（負(fù)數(shù)）借利潤分配-未分配利潤31400（負(fù)數(shù)）貸以前年度損益調(diào)整31400（負(fù)數(shù)）

老師，22年多計(jì)提了10萬，今年想更正，正常分錄是：借：以前年度損益調(diào)整-10，貸應(yīng)付職人薪酬-10 但是我的賬套里沒有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目 ，想問下，可以用利潤分配-未分配利潤替代嗎。如果替代，分錄怎么寫，金額是不是負(fù)數(shù)，不太會(huì)。

老師，在2022年有兩筆公積金未計(jì)提，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，沒有以前年度損益調(diào)整科目用利潤分配-未分配利潤調(diào)整，分錄是這樣寫嗎 借 利潤分配-未分配利潤 13922 貸 應(yīng)付職工薪酬-公積金13922 后面的分錄還要怎么寫？