我去年一月份暫估借原材料20萬，貸應(yīng)付賬款暫估20萬，借生產(chǎn)成本20萬，貸原材料；借庫(kù)存商品20萬，貸：生產(chǎn)成本20萬，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本20萬，貸庫(kù)存商品20萬，跨年收到發(fā)票是30萬，現(xiàn)在分錄怎么寫？會(huì)涉及到應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅的分錄？

老師看這個(gè)新問題

請(qǐng)問30萬的材料全部領(lǐng)用 生產(chǎn)為產(chǎn)品完工對(duì)外出售結(jié)轉(zhuǎn)成本了嗎? 公海您又另外提問了？

對(duì)的，你看我寫的分錄老師

分錄您寫的我看見了 問剩下的10萬是不是也領(lǐng)用 生產(chǎn)為產(chǎn)品完工對(duì)外出售結(jié)轉(zhuǎn)成本了

對(duì)的，當(dāng)時(shí)暫估少了

借：原材料? -20， 貸：應(yīng)付賬款暫估-20， 借：生產(chǎn)成本-20， 貸：原材料；-20 借：庫(kù)存商品-20， 貸：生產(chǎn)成本-20， 借：利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)-20， 貸：庫(kù)存商品-20 請(qǐng)問單位用什么會(huì)計(jì)準(zhǔn)則？

會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

借：原材料? -20， 貸：應(yīng)付賬款暫估-20， 借：生產(chǎn)成本-20， 貸：原材料；-20 借：庫(kù)存商品-20， 貸：生產(chǎn)成本-20， 借：以前年度損益調(diào)整-20， 貸：庫(kù)存商品-20 根據(jù)收到發(fā)票 借：原材料?30， 貸：應(yīng)付賬款 30， 借：生產(chǎn)成本30， 貸：原材料30 借：庫(kù)存商品30 貸：生產(chǎn)成本30 借：以前年度損益調(diào)整 30， 貸：庫(kù)存商品 30 借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸；以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)

這個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)去哪里申報(bào)？

電子稅務(wù)局里面申報(bào)的啊

申報(bào)幾月份的數(shù)據(jù)呢？

匯算清繳的時(shí)候填表納稅調(diào)整啊

在納稅調(diào)整表哪里調(diào)整？小白，不好意思了老師，您給我寫的這個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅這個(gè)分錄是匯繳以后再寫的，還是來暫估發(fā)票的時(shí)候就寫這個(gè)稅費(fèi)分錄

寫的這個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅這個(gè)分錄是匯繳以后再寫的 納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表 扣除類 其他欄次里面 納稅調(diào)減

好的，謝謝老師明白了