某公司2021年收到一張咨詢發(fā)票4000元，但2021年未做賬也未計提。那么，2022年報銷時會計分錄是什么。這4000元影響到的企業(yè)所得稅是多少？這4000元影響到的企業(yè)所得稅是多少？分錄是什么？計算企業(yè)所得稅并結轉。

甲公司適用的企業(yè)所得稅稅率為25%。甲公司申報2021年度企業(yè)所得稅時，涉及以下事項：(1)2021年，甲公司應收賬款年初余額為3000萬元，壞賬準備年初余額為零；應收賬款年末余額為24000萬元，壞賬準備年末余額為2000萬元。稅法規(guī)定，企業(yè)計提的各項資產減值損失在未發(fā)生實質性損失前不允許稅前扣除。甲公司存在可以五年內稅前彌補的虧損1300萬元，加公司對這部分未彌補虧損，已確認確認遞延所得稅資產325萬元。 請問：2021年發(fā)生遞延所得稅資產的金額為多少萬元？ 此時，可稅前彌補的虧損對遞延所得稅資產有何影響？

2021年暫估入賬 借：管理費用-差旅費 2萬元 貸：其他應付款 2萬元 2022年拿到發(fā)票，需要做的完整分錄是什么，企業(yè)會計準則，上年預繳了企業(yè)所得稅

2021年暫估入賬 借：管理費用-差旅費 2萬元 貸：其他應付款 2萬元 2022年拿到發(fā)票，需要做的完整分錄是什么，企業(yè)會計準則，上年預繳了企業(yè)所得稅 完整分錄，不完整的缺這這少那的就別發(fā)了，謝謝

老師您好，我們是小企業(yè)會計準則。2021年總共多記了23萬的管理成本（借：管理費用 貸：其他應付款），現(xiàn)在需要把這部分金額轉出，并補繳相應的企業(yè)所得稅。問題1：我2022年還沒有結賬，用未來適用法，是不是可以直接在2022年12月份把這部分金額一次性轉出？具體分錄應該怎么錄呢？問題2：錄完分錄之后，還需要去系統(tǒng)里更正2021年的企業(yè)所得稅報表和財務報表嗎？2021年虧損7萬，如果調整完這23萬，應該是盈利16萬，那么就需要補繳4000元的企業(yè)所得稅?？墒侨绻苯釉?021年企業(yè)所得稅報表把管理成本減少23萬的話，2022年的數(shù)據(jù)也會有影響，這不就等同于我多調整了一次嗎？但是如果不調整2021年的報表，2022年虧損30萬，就算去掉這23萬的成本，2022年依然還是虧損，不需要繳納企業(yè)所得稅，那需要補繳的4000元怎么體現(xiàn)呢？謝謝！