多選題4/21 4、根據(jù)增值稅規(guī)定，下列行為應(yīng)視同銷售貨物征收增值稅的有（?。?A 將自產(chǎn)的辦公桌用于財(cái)務(wù)部門辦公使用 B 將外購(gòu)的服裝作為春節(jié)福利發(fā)給企業(yè)員工 C 將委托加工收回的卷煙用于贈(zèng)送客戶 D 將新研發(fā)的玩具交付某商場(chǎng)代為銷售 E 將外購(gòu)的水泥用于本企業(yè)職工食堂的修建 有疑惑？去提問(wèn) 考考朋友 參考答案 CD 我的答案 ACD 解析糾錯(cuò) 選項(xiàng)A，屬于將自產(chǎn)的貨物用于增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目，不屬于增值稅視同銷售行為；選項(xiàng)B、E屬于將外購(gòu)的貨物用于個(gè)人消費(fèi)和集體福利，屬于不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的情形，不屬于增值稅視同銷售行為。 A不視同銷售嗎（自產(chǎn)內(nèi)部?jī)?nèi)）

老師，您好，稅法上業(yè)務(wù)招待費(fèi)是不能用于抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的（用于簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目、免稅項(xiàng)目、集體福利或個(gè)人消費(fèi) 非正常損失，貸款服務(wù)、餐飲服務(wù)、居民日常服務(wù)、娛樂(lè)服務(wù) 不得抵扣）。然后我中秋節(jié)購(gòu)買的月餅送給客戶這一行為，也是可以計(jì)入業(yè)務(wù)招待費(fèi)的。請(qǐng)問(wèn)是視同銷售嗎？如果是視同銷售，進(jìn)項(xiàng)可以抵扣的。請(qǐng)問(wèn)老師能仔細(xì)講解我說(shuō)的這兩個(gè)業(yè)務(wù)有什么區(qū)別嗎？

若是購(gòu)買的購(gòu)物卡若是用來(lái)送禮的，屬于業(yè)務(wù)招待費(fèi)，更存在代扣代繳20%個(gè)人所得稅的風(fēng)險(xiǎn)，并且還有涉嫌商業(yè)賄賂、行賄受賄的風(fēng)險(xiǎn)！”請(qǐng)問(wèn)這句話怎么理解呢，做了業(yè)務(wù)招待費(fèi)的同時(shí)要問(wèn)收贈(zèng)禮的人提供個(gè)人信息做個(gè)稅采集嗎，是在自然人扣繳端申報(bào)哪個(gè)稅種嗎？

公司外購(gòu)奢侈包包送客戶，有收到普票，請(qǐng)問(wèn)這個(gè)算做業(yè)務(wù)招待費(fèi)費(fèi)，還是要視同銷售？另外需要處理個(gè)稅代扣代繳嗎？也不知道客戶的身份證信息之類的，如何處理？

老師好！我想問(wèn)一下企業(yè)發(fā)給員工的非貨幣性福利，會(huì)計(jì)上計(jì)入工資薪金還是職工福利費(fèi)？實(shí)務(wù)中，我了解到的是，大部分財(cái)務(wù)做法是如果企業(yè)發(fā)的是現(xiàn)金福利，就并入工資薪金代扣代扣個(gè)人所得稅。如果是非貨幣性福利，就計(jì)入職工福利費(fèi)，這時(shí)就不涉及代扣個(gè)人所得稅了。但是，稅法角度，根據(jù)國(guó)稅函〔2009〕3號(hào)文件的規(guī)定，企業(yè)發(fā)給員工的年貨、過(guò)節(jié)費(fèi)、節(jié)假日物資及組織員工旅游支出不得在職工福利費(fèi)列支。所以有點(diǎn)糾結(jié)實(shí)務(wù)中到底應(yīng)該怎么處理比較好，主要是因?yàn)樯婕暗搅舜鄞U個(gè)人所得稅的風(fēng)險(xiǎn)