老師你好，增值稅報表與所得稅報表的收入一定要與賬面收入一致嗎？如果我當月出庫的滿足收入確認條件，我賬面確認了收入，但是還沒開票，增值稅報表申報的話在未開票收入填列，到開票了再在開票收入沖銷，這樣比對會不通過而且麻煩，每個月都要跑稅局修改報表。我想知道一般企業(yè)是怎么處理賬面收入與增值稅報表，所得稅報表的差異的呢

請教下，如果說銷售這4G流量套餐，假設(shè)3月，收終端消費者下單4G流量套餐100G，是一年的套餐；金額106元，支付寶付款。是不是增值稅這塊是一次性申報，但是收入是分攤確認到每個月的 4G流量套餐購買，即可使用，套餐分月、季、年等； 確認收入： 增值稅：按照106元/1.06=100元，前期終端消費者暫不需要開票，后續(xù)開通電子發(fā)票功能； 申報增值稅：按100元作為未稅金額，6元稅額，申報未開票收入 賬務(wù)： 申報未開票收入或開電子發(fā)票時： 借：預(yù)收賬款-4G流量套餐/云存儲套餐 6 貸：應(yīng)收稅額-應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 6 分期確認收入時： 分攤至3月的收入：100元/12月=8.3元，分12期確認收入 借：預(yù)收賬款-4G流量套餐 8.3 貸：其他業(yè)務(wù)收入-4G流量套餐 8.3

老師，比如說我們增值稅是一次性申報未開票收入，稅率6%，收入這塊是分攤計算的，比如說我1月總含稅收入是13085元，整個換算的話是12344.34元未稅金額，但是我做那個收入表分攤，按每個訂單的含稅收入除以1.06，算出來的未稅收入合計數(shù)是12344.6元，這有點差異怎么辦，那申報增值稅填未稅金額填12344.34元還是12344.6元？

老師，如果說收入，增值稅這塊一次性申報，但是確認收入是分攤，后面增值稅報表和利潤表收入不一致，會有什么風險預(yù)警之類的嗎。比如我們有些收入是按年為單位的套餐，那需要分攤到12個月，但是增值稅這塊一次按收款金額申報了未開票收入，

小規(guī)模納稅人房屋出租收入可以分攤做收入嗎？還是一次性計入收入？（比如收了1年的房租）然后這個月收了好多家的房租，開了普通增值稅發(fā)票30萬，由于是小規(guī)模納稅人，所以剛好未超還不用交稅。那如果我按分攤的方式的話，因為還有1月份和2月份也收到過租金，這個月比如確認了收入35萬，是不是不存在繳納增值稅，因為繳納增值稅是按照開票來的，所以在分攤的情況下無論我確認的收入是否超過30萬，都不需要繳納增值稅對不對？