老師，你好，我們是2020年成立的公司，在增值稅留底退稅的時候要按2019.3.31號的進(jìn)行存量留底退稅，那這部分?jǐn)?shù)值怎么取？
同學(xué)你好 存量留抵稅額，區(qū)分以下情形確定： （一）納稅人獲得一次性存量留抵退稅前，當(dāng)期期末留抵稅額大于或等于2019年3月31日期末留抵稅額的，存量留抵稅額為2019年3月31日期末留抵稅額；當(dāng)期期末留抵稅額小于2019年3月31日期末留抵稅額的，存量留抵稅額為當(dāng)期期末留抵稅額。 （二）納稅人獲得一次性存量留抵退稅后，存量留抵稅額為零。 舉例說明：某微型企業(yè)2019年3月31日的期末留抵稅額為100萬元，2022年4月申請一次性存量留抵退稅時，如果當(dāng)期期末留抵稅額為120萬元，該納稅人的存量留抵稅額為100萬元；如果當(dāng)期期末留抵稅額為80萬元，該納稅人的存量留抵稅額為80萬元。該納稅人在4月份獲得存量留抵退稅后，將再無存量留抵稅額
-
Q
老師，我們公司平時是： 借主營成本 應(yīng)交增值稅待抵扣進(jìn)項稅 貸應(yīng)付賬款 然后勾選認(rèn)證之后 借應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅額 貸應(yīng)交增值稅待抵扣進(jìn)項稅。 我們公司一直都有留底稅，現(xiàn)在稅務(wù)局退還了一部分留底稅30萬，會計上怎么做賬？ 借銀行存款 30萬 借應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅額 -30萬 這樣對嗎
-
Q
老師，你好，我們是2020年成立的公司，在增值稅留底退稅的時候要按2019.3.31號的進(jìn)行存量留底退稅，那這部分?jǐn)?shù)值怎么取？
-
Q
老師好，我要是收到增值稅增量留抵退稅款，我怎么做賬呢？收到之前要不要計提？我月底結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的時候，這個增量留抵怎么體現(xiàn)在分錄里面？
-
Q
老師您好 我們是簡易征收的一般納稅人 上年有勾選的專票形成的留抵退稅?，F(xiàn)在留抵退稅申請退稅政策出臺，我們也抵扣不了，也沒辦法在未開票收入部分填寫。如果想增值稅申報表不顯示該留底數(shù)據(jù)，還怎么操作呢？
-
Q
老師你好，公司已經(jīng)破產(chǎn)進(jìn)入清算環(huán)節(jié)，老板都已經(jīng)出逃國外，可是現(xiàn)在賬上存貨有3000多萬，留底退稅有680多萬，這批存活是在稅率還是17買入的，現(xiàn)在稅務(wù)讓把留底稅額消除，可是就算賣掉存貨也只能消耗四百多萬的留底稅額，那剩下的留底稅額怎么消耗，或者賣出的時候可以不按照現(xiàn)行13個點嘛
熱門問答 更多>
-
老師 關(guān)于裝訂會計憑證 還有明細(xì)賬及報表 封面我可以直接做一個電子檔以A4紙直接打印了訂書機訂起嗎
-
請問工商年報中單位繳費基數(shù)怎么填
-
老師，長期股權(quán)投資公允價值基礎(chǔ)調(diào)整凈利潤，存貨轉(zhuǎn)固定折舊是只影響當(dāng)期還是每期都調(diào)整
-
5.31日之前一般納稅人申報企業(yè)所得稅匯算清繳。個體戶什么時候報經(jīng)營所得的年報。獨自企業(yè)什么時候報經(jīng)營所得的年報
-
老師，如果企業(yè)老板問我他應(yīng)該往回開什么樣的成本票可以抵扣銷項稅額，該怎么回答她，很明顯她肯定是要往回買成本票的，但我們是代理記賬公司，他的成本票怎么來的該要些什么資料
-
請問老師100/4%是什么意思呢
-
何江老師，可以的同學(xué)，但你現(xiàn)在入了，將來也要調(diào)出來，因為沒有票。這個將來也要調(diào)出來是要調(diào)到哪里去
-
公司給業(yè)務(wù)員買的手機是固定資產(chǎn)嗎？
-
想問下企業(yè)所得稅匯算清繳年報更正申報，是截止今天嗎？
-
第3問的n.為什么是1 2 3 2017年到2019年的現(xiàn)值之和與2019年2020年和2021年的領(lǐng)流量有什么關(guān)系，能幫忙畫時間軸嗎
-
產(chǎn)品中心
-
幫助中心
-
內(nèi)容社區(qū)
-
關(guān)于我們
-
客服-熱線：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號
在線咨詢
粵公網(wǎng)安備 44030002003870號
粵ICP備14062987號
ICP證 粵B2-20160240
- 保存到桌面
- 升級會員
- 關(guān)注我們
掃一掃，關(guān)注公眾號 - 在線咨詢
快賬官網(wǎng)售前咨詢
請使用微信掃一掃登錄
老師，你好，我想問的是公司是2020年成立的，那2019年3月31日的期末留底退稅就為0嗎？
嗯 這個是不符合條件的
老師，啥意思？那2020年成立的公司，留底退稅怎么做？
老師，你好，你的意思是2020年成立的公司不符合留抵退稅的條件嗎？
2020年成立的小微企業(yè)無法享受增值稅存量留抵退稅，但是可以享受增值稅增量留抵退稅。
老師，你好，增量留底退稅是怎樣計算的？
同學(xué)你好 增量留抵稅額，是指留抵退稅制度實施后，即2019年4月1日以后納稅人新增加的留抵稅額。如前所述，如果納稅人當(dāng)期的期末留抵稅額大于2019年3月底的期末留抵稅額，則增加部分即為增量留抵稅額。需要注意的是，一旦納稅人獲得存量留抵退稅后，不再需要與2019年3月底的期末留抵稅額進(jìn)行比較，當(dāng)期期末留抵稅額即為增量留抵稅額。