2021年匯算清繳，發(fā)現(xiàn)賬上的工資少記了1千，賬上只有9900元，實(shí)際發(fā)放和申報(bào)了10萬(wàn)，匯算清繳時(shí)填工資薪金，賬載金額9900，實(shí)際發(fā)放10萬(wàn)，稅收金額10萬(wàn)，調(diào)減1000，在2022年做分錄，借未分配利潤(rùn)，貸應(yīng)付職工薪酬，借應(yīng)付職工薪酬1000，貸銀行存款，那到了2022年匯算清繳的時(shí)候，我還需要調(diào)增嗎？

2021年匯算清繳時(shí)發(fā)現(xiàn)會(huì)計(jì)漏做了一個(gè)月的工資，賬上和實(shí)際發(fā)放了11萬(wàn)，實(shí)際發(fā)生和申報(bào)應(yīng)該是12萬(wàn)，那工資薪金的賬載金額，實(shí)際發(fā)生額，稅收金額可以填12萬(wàn)，然后在2022年的賬上補(bǔ)計(jì)提和發(fā)放嗎？借未分配利潤(rùn)，貸應(yīng)付職工薪酬，借應(yīng)付職工薪酬，貸銀行存款

執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，比如我21年工資計(jì)提了10200元，多計(jì)提了200元，22年發(fā)現(xiàn)后做分錄，借應(yīng)付職工薪酬工資200，貸:利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)200，做21年匯算時(shí)，打個(gè)比方10000元全部發(fā)放，是不是賬載金額10200元，實(shí)際發(fā)生額10000元，稅收金額10000元，結(jié)果是調(diào)增200元。到做22年匯算清繳時(shí)，這多計(jì)提的200元調(diào)減?

老師，之前咨詢關(guān)于2021年度工資實(shí)際發(fā)放比計(jì)提的多1萬(wàn)8。個(gè)稅申報(bào)是按照計(jì)提報(bào)的，年度企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，工資也都時(shí)按照計(jì)提數(shù)做的。解決方案是在22年補(bǔ)計(jì)提1萬(wàn)8，和正常工資一起申報(bào)，21年企業(yè)所得稅職工薪酬金額不變。 現(xiàn)在想問(wèn)如果22年職工總工資是10萬(wàn)，加上補(bǔ)計(jì)提1萬(wàn)8元個(gè)稅申報(bào)按照11萬(wàn)8申報(bào)。那2022年企業(yè)所得稅匯算清繳的職工工資的賬面金額，實(shí)際支出和稅收金額都填寫11萬(wàn)8嗎？

我公司是用的小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，2022年全年工資總額實(shí)際為35000，但是我賬上做的是36000，等于說(shuō)2022年我公司工資多計(jì)提了1000元，2023年1月我調(diào)賬分錄做的是 借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)1000 貸：應(yīng)付職工薪酬1000 那么現(xiàn)在企業(yè)所得稅匯算在職工薪酬明細(xì)表里是要不要調(diào)整？