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演示賬套

2021年匯算清繳，發(fā)現(xiàn)賬上的工資少記了1千，賬上只有9900元，實際發(fā)放和申報了10萬，匯算清繳時填工資薪金，賬載金額9900，實際發(fā)放10萬，稅收金額10萬，調(diào)減1000，在2022年做分錄，借未分配利潤，貸應付職工薪酬，借應付職工薪酬1000，貸銀行存款，那到了2022年匯算清繳的時候，我還需要調(diào)增嗎？

2022-03-24 16:29

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-03-24 16:30

您好，那您是少計提1000成本費用？

快賬用戶1180 追問 2022-03-24 16:35

對，計提少了一千

齊紅老師解答 2022-03-24 19:18

您好，那您調(diào)表不調(diào)賬即可

快賬用戶1180 追問 2022-03-24 19:43

我怎么聽別的老師講還要在2022年做分錄，借未分配利潤，貸應付職工薪酬，到底聽誰的？

齊紅老師解答 2022-03-24 20:24

您好，分錄是正確的，但是要調(diào)整21年的納稅申報表，模擬這個分錄在21年

快賬用戶1180 追問 2022-03-24 20:40

意思就是調(diào)匯算清繳表就可以了，不用再做分錄了是嗎？那2021年調(diào)減了之后，到2022年的匯算清繳還要不要調(diào)增？

齊紅老師解答 2022-03-24 21:31

您好，是的，用以前年度損益調(diào)整

齊紅老師解答 2022-03-24 21:31

您好，不影響22年損益

快賬用戶1180 追問 2022-03-24 21:40

老師，你上面說調(diào)表不調(diào)賬，你這里說用以前年度損益調(diào)整，那到底要不要做分錄??？

齊紅老師解答 2022-03-24 21:56

您好，21年匯算清繳調(diào)整報表，不調(diào)賬，22年做您寫的分錄

快賬用戶1180 追問 2022-03-24 22:09

老師，您看下我以下說得對不對一、2021年的工資少計提和少發(fā)放了1千元，申報個稅10萬對了，匯算清繳調(diào)表，賬載金額99000元，實際發(fā)放99000元，稅收金額10萬。二、在2022年做分錄，借未分配利潤1000，貸應付職工薪酬，借應付職工薪酬，貸銀行存款。三、不影響2022年的損益，所以2022年的匯算清繳不用再調(diào)。

齊紅老師解答 2022-03-24 22:25

您好，121年報表，成本費用-10，應付職工薪酬+10，未分配利潤-10，二是沒問題