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執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,在2022年發(fā)現(xiàn),21年計(jì)提工資時(shí)多計(jì)提了5000元,應(yīng)該怎么做分錄?做21年匯算清繳的時(shí)候需要操作什么嗎

2022-05-09 20:43
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2022-05-09 20:45

你好,借應(yīng)付職工薪酬工資貸利潤(rùn)分配,未分配利潤(rùn) 匯算清交在職工薪酬明細(xì)表稅收金額和實(shí)際金額里面減去這5000

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快賬用戶8528 追問(wèn) 2022-05-09 20:47

賬載金額呢?還是取數(shù)為21年應(yīng)付職工薪酬工資貸方合計(jì)數(shù)嗎?

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齊紅老師 解答 2022-05-09 20:48

張載金額 安賬上計(jì)提的應(yīng)付職工薪酬工資貸方發(fā)生額合計(jì)

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快賬用戶8528 追問(wèn) 2022-05-09 21:20

還是不太懂,比如21年計(jì)提了85000元,多記提了5000元,實(shí)際發(fā)放了80000元,那么21年匯算清繳時(shí),賬載金額85000 實(shí)際發(fā)生額和稅收金額是多少?

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齊紅老師 解答 2022-05-09 21:27

你好填寫(xiě)80000 實(shí)際支付的金額

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快賬用戶8528 追問(wèn) 2022-05-09 21:33

那22年做了筆分錄借:應(yīng)付職工薪酬200,貸未分配利潤(rùn)200 在做22年匯算清繳時(shí),實(shí)際發(fā)生額還是實(shí)際發(fā)放的工資數(shù),不包括這個(gè)200元是吧?老師

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齊紅老師 解答 2022-05-09 21:42

不包含這個(gè)200塊錢的

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你好,借應(yīng)付職工薪酬工資貸利潤(rùn)分配,未分配利潤(rùn) 匯算清交在職工薪酬明細(xì)表稅收金額和實(shí)際金額里面減去這5000
2022-05-09
紅沖借應(yīng)付職工薪酬工資貸以前年度損益調(diào)整 修改的是二一年的匯算清交,如果你匯算清交不動(dòng),直接做到今年借應(yīng)付職工薪酬工資,借管理費(fèi)用負(fù)數(shù)影響今年的利潤(rùn)。
2022-10-24
你好,你這200塊錢還發(fā)下去了嗎?
2022-05-09
你好,當(dāng)時(shí)的分錄怎么做的?
2023-06-26
做匯算清繳的時(shí)候,填寫(xiě)的是利潤(rùn)總額。計(jì)提的所得稅不用減
2023-05-22
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