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演示賬套

老師，請問，比如2020年固定資產(chǎn)總原值65萬，本年折舊3萬，累積折舊10萬，在2021年有一個車報廢了，固定資產(chǎn)總原值成了55萬，本年折舊2.5萬，累積折舊13萬，在2021年匯算清繳時，賬載金額中資產(chǎn)原值、本年折舊，累積折舊額怎么填？稅收金額中資產(chǎn)原值，本年折舊，累積折舊額怎么填？

2022-05-09 16:50

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-05-09 18:22

您好，根據(jù)您的金額，是否有享受一次性扣除優(yōu)惠？

快賬用戶8338 追問 2022-05-09 18:25

不享受一次性扣除

齊紅老師解答 2022-05-09 19:04

您好，在2021年匯算清繳時，賬載金額中資產(chǎn)原值65（期末+減少）、本年折舊（貸方發(fā)生額）2.5，累積折舊額13（期末+減少）。稅收金額中資產(chǎn)原值65，本年折舊（貸方發(fā)生額）2.5，累積折舊額13

快賬用戶8338 追問 2022-05-09 20:21

固定資產(chǎn)中有一個固定資產(chǎn)報廢，報廢之前固定資產(chǎn)原值65，有個報廢后，原值成55？那原值為啥不填55呢？

齊紅老師解答 2022-05-09 20:22

您好，這個是檢驗當(dāng)期固定資產(chǎn)折舊比例是否符合稅法規(guī)定

快賬用戶8338 追問 2022-05-09 20:47

稅法在固定資產(chǎn)折舊這塊有什么規(guī)定？

齊紅老師解答 2022-05-09 20:49

您好，也是一樣操作的，就是系統(tǒng)驗證是否存在年限縮短情況

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