那這種情況我現(xiàn)在要怎么查找原因，賬上看不到哪里有調(diào)整而導(dǎo)致的不一樣

兩年的賬套是獨(dú)立的嗎，同學(xué)

20年10月份之前賬套是空白的，之后是同一個(gè)賬套

? 如果不是銜接的，應(yīng)查找是不是直接按新的期初余額又開始錄了期初數(shù)。

那賬套是銜接的情況下，上年的期末數(shù)與下年的期初數(shù)是銜接的才對(duì)啊。你明天看一下，是不理兩年地賬套不銜接。如果不銜接，應(yīng)看是誰調(diào)整的，調(diào)整的什么導(dǎo)致的。問一下當(dāng)時(shí)調(diào)整的會(huì)計(jì)。

賬套上的期末數(shù)跟年初數(shù)是一樣的，就是20年度的審計(jì)報(bào)告期末數(shù)跟21年報(bào)表的年初數(shù)不一樣

好的，那你問一下去年的會(huì)計(jì)師事務(wù)所或者當(dāng)時(shí)經(jīng)手的會(huì)計(jì)，看是調(diào)整哪些分錄就知道差到哪兒了，看具體是會(huì)計(jì)差錯(cuò)還是重分類一類的，不要著急，一看就明白了。

那如果有去年調(diào)整分錄，那我是不是在21年的審計(jì)報(bào)告那邊直接調(diào)整，那賬上需要再做一筆調(diào)整分錄嗎？

你好，調(diào)整分兩種情況，一種是調(diào)表不調(diào)賬的，就是賬沒有錯(cuò)，只是報(bào)表需要調(diào)整。一種是賬本身是錯(cuò)的。 如果是第一種，不需要調(diào)賬。如果是第二種，需要調(diào)賬，但你要對(duì)照一下公司的賬，看是不是已經(jīng)調(diào)過了。所以你要問清楚去年的調(diào)賬分錄是什么，再是否需要調(diào)賬，再看是不是已經(jīng)調(diào)過賬了，再看是不是調(diào)的正確。

你明天先把去年調(diào)整了什么，確定好。

老師，那如果也確定不了去年調(diào)整了什么，那應(yīng)該怎么辦？

你好，應(yīng)該找出來原因的，不然會(huì)亂上加亂，是吧？所以還是想找下原因再做判斷。去年出報(bào)告的人，肯定有調(diào)整的原因的。 如果實(shí)在去年沒人出來證明，那只有重新審核一下，看看應(yīng)該用不用調(diào)整。

還有一個(gè)就是20年賬上有個(gè)固定資產(chǎn)沒有計(jì)提，審計(jì)報(bào)告上面直接計(jì)提了進(jìn)去，后面賬也沒有調(diào)整，到22.3月才在賬上調(diào)整，那我21年度審計(jì)報(bào)告是不是就要把這個(gè)給減掉？

在作審計(jì)報(bào)告時(shí)，如果審計(jì)報(bào)告是對(duì)的，就檢查一下2022年3月調(diào)整分錄做的對(duì)不，正常是涉及以前年度損益的，應(yīng)追溯調(diào)整20、21當(dāng)年報(bào)表的。

那審計(jì)報(bào)告是把折舊算進(jìn)去了，賬上沒計(jì)提該折舊，導(dǎo)致21年折舊的年末數(shù)差了該折舊數(shù)，是在22年的賬上補(bǔ)計(jì)提了，那這種情況我做21年度的審計(jì)，這筆該怎么處理？直接按照21年度的報(bào)表嗎？把這筆又給減掉？

你好，把22年調(diào)整的這筆要追溯到21年的。你說的減掉，我一直不知道你想表達(dá)的意思，賬上調(diào)到22年可以，但做報(bào)表時(shí)要追溯到21年的

就是把這筆作為本年減少數(shù)，相當(dāng)于沖回審計(jì)報(bào)告里面的計(jì)提折舊數(shù)，因?yàn)橘~上做到了22年。那報(bào)表追溯到21年的，需要調(diào)賬嗎？還是調(diào)表不調(diào)賬就可以。那21年還有多計(jì)提的折舊也是在22年賬上沖回并做資產(chǎn)清理，那審計(jì)報(bào)告里這個(gè)21年折舊也要調(diào)整嗎？

賬上做到22年，可以的，只要通過以前年度損益調(diào)整處理，是可以的。賬調(diào)到22年只要調(diào)的正確，不要?jiǎng)淤~。 20年的審計(jì)報(bào)告是正確的，也不要?jiǎng)? 21年如果沒有調(diào)，要在賬面上調(diào)整一下，改動(dòng)21年的審計(jì)報(bào)告。

賬上做到22年，可以的，只要通過以前年度損益調(diào)整處理，是可以的。賬調(diào)到22年只要調(diào)的正確，不要?jiǎng)淤~。 20年的審計(jì)報(bào)告是正確的，也不要?jiǎng)? 21年如果沒有調(diào)，要在賬面上調(diào)整一下，按正確數(shù)作為21年的審計(jì)報(bào)告。

那意思就是在21年的審計(jì)報(bào)告那邊，折舊按正確數(shù)來調(diào)，就是調(diào)表不調(diào)賬的意思？

對(duì)。一定按正確作。只要賬上對(duì)的，沒有做那一個(gè)，可以通過調(diào)表追溯調(diào)整。

對(duì)。一定按正確作。只要賬上對(duì)的，沒有做到對(duì)應(yīng)的那一年，做到期年了，可以通過調(diào)表追溯調(diào)整。

對(duì)。一定按正確作。只要賬上對(duì)的，沒有做到對(duì)應(yīng)的那一年，做到以后其他年份了，可以通過調(diào)表追溯調(diào)整。