好的，謝謝老師

老師，那我分錄怎么做

借 銀行存款? 貸 營業(yè)外收入

老師，那我應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅這個(gè)科目還有余額怎么辦

這個(gè)怎么還會有呢

有的，是應(yīng)交稅費(fèi)—轉(zhuǎn)出未交增值稅科目

轉(zhuǎn)出未交增值稅沒事啊，有余額沒事，因?yàn)樗總€(gè)月都有結(jié)轉(zhuǎn)

但是錢已經(jīng)退到我賬戶了，所以余額不應(yīng)該為0嘛，那這個(gè)科目怎么做

這個(gè)沒事，因?yàn)槲覀兘Y(jié)轉(zhuǎn)完，就可以了

如果不為0，那下月我有稅金產(chǎn)生的話那就不對了，因?yàn)閹っ嫔线€有可抵扣金額，而實(shí)際已經(jīng)沒有抵扣金額了

不是啊，你轉(zhuǎn)出未交增值稅，下個(gè)月不是還要結(jié)轉(zhuǎn)？？

是結(jié)轉(zhuǎn)呀，但是假如這月轉(zhuǎn)出未交增值稅有余額100（實(shí)際應(yīng)該為0，因?yàn)橐呀?jīng)退稅到賬戶），那下個(gè)月我銷項(xiàng)為200，進(jìn)項(xiàng)沒有，那我下月繳納稅金是100了，因?yàn)殇N項(xiàng)200減去留底100（而實(shí)際是200元）

你說的到底是轉(zhuǎn)出未交增值稅還是未交增值稅的科目？

轉(zhuǎn)出未交增值稅，但是有稅金要轉(zhuǎn)到未交增值稅科目的，那我轉(zhuǎn)的話不就是轉(zhuǎn)100嘛

那你到底是還是問的轉(zhuǎn)出未交增值稅啊，轉(zhuǎn)出未交增值稅，不管怎么樣，這個(gè)科目到最后都是結(jié)轉(zhuǎn)的，不管是銷項(xiàng)大于進(jìn)，還是進(jìn)大于銷，可以反方向

哎，算了，問了這么久不知道我在說什么