老師，請問下，我們發(fā)票都是代開的，增值稅是當(dāng)月預(yù)繳了的，那孕收入時(shí)，借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 當(dāng)月繳納增值稅時(shí)， 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（已交稅金） 貸：銀行存款嗎 ，他們之前都是一筆都是做到未交增值稅上的 你覺得應(yīng)該怎樣做么？ 還有像開發(fā)票沒有稅率的，沒有超過30萬，在申報(bào)的時(shí)候不含稅收入就是發(fā)票上的收入還是要扣除增值稅得收入。 一個(gè)季度沒到30萬，既有稅率發(fā)票，又沒有稅率發(fā)票，這個(gè)又該怎樣來申報(bào)？

老師，您好，我們公司發(fā)行了一個(gè)基金產(chǎn)品，然后會有一個(gè)第三方進(jìn)行管理，客戶投資申購產(chǎn)品就會入資。然后我們有收入進(jìn)賬是只有我們收了管理費(fèi)或者客戶贖回資金，或者產(chǎn)品結(jié)算清盤的時(shí)候才有收入。 第三方讓我們每個(gè)季度，把基金產(chǎn)品的季度交易金額，去稅務(wù)局申報(bào)增值稅和附加稅。我們上個(gè)季度已經(jīng)申報(bào)了一個(gè)季度交易額的增值稅和附加稅，請問賬上怎么做呢？ 還有因?yàn)檫@個(gè)季度交易額是波動交易額，還沒有清盤，所以，我們還沒有真正的收入，那還要申報(bào)所得稅嗎？

老師:還是接前面一個(gè)問題，前任會計(jì)2016年漏記收入10萬，我會做以前年度損益調(diào)整的收入賬，但是應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅賬面上會多出來1萬多稅額，可是查當(dāng)年增值稅申報(bào)表，是與實(shí)際銷售相符的，并且有繳納稅款記錄，次月財(cái)務(wù)做了計(jì)提應(yīng)交增值稅沖平的。我現(xiàn)在轉(zhuǎn)不過彎來，這個(gè)增值稅銷項(xiàng)稅應(yīng)交稅額我怎么做平？紅沖？還是做以前年度損益調(diào)整？請老師指教做會計(jì)分錄！謝謝！

請問老師:我們是小規(guī)模納稅人，在第三季度收到租金收入24萬元，還沒有到征收點(diǎn)就不用上繳增值稅，但在第三季度抄報(bào)數(shù)字申報(bào)表顯示31萬元要交增值稅，后排查發(fā)現(xiàn)發(fā)票多開了一家71000元，找到稅務(wù)說在第四季度紅沖發(fā)票，這個(gè)月就按抄報(bào)的數(shù)字來交稅，因我公司原因從10份以后我們不開增值稅發(fā)票，我想問下個(gè)月第三季度錢可以申請退款嘛。

老師你好，我們酒店第一季的增值稅有無票收入，交稅的時(shí)候會計(jì)已經(jīng)按稅務(wù)報(bào)表的數(shù)上報(bào)了，現(xiàn)在我們的賬上與實(shí)際繳納相差0.13元，就是我們賬上還有0.13元未交，要怎樣做會計(jì)分錄呢？可以直接沖回多計(jì)提增值稅嗎？