你好;? ? 你去分類 ; 把費(fèi)用? 和發(fā)票 按照日期 按月分類好; 寫報(bào)銷單 列清楚費(fèi)用成本明細(xì)來做科目 憑證; 按照實(shí)際發(fā)生 登記日記賬? ?
老師們,公司在15年與上游客戶簽了106116元的合同,并在2015年11月份開具了106116元的普通發(fā)票,在2016年7月份我們支付了50000元,2017年支付了26116元,但是我們翻看15年和16年的賬套及記賬憑證,我們3個(gè)財(cái)務(wù)都沒有找到106116元的發(fā)票,也沒有當(dāng)時(shí)支付的50000元和26116元的銀行付款憑據(jù),但是這兩張付款憑據(jù)我們重新可以打印出來了,可是那個(gè)106116元的合同我們也找不到,我把對(duì)方發(fā)給我的合同及發(fā)票打印出來讓老板看了,老板也找不到這106116元合同及發(fā)票,老板記得這筆業(yè)務(wù)也是合同簽字的,現(xiàn)在這家公司正在接受審計(jì)查賬,要求我們簽字確認(rèn)還欠他們這個(gè)公司的3萬元,我們沒有找到自己的原始憑據(jù)我們不能簽字,老板的意思是看他們這個(gè)公司能不能給我開個(gè)3萬元的發(fā)票等資金周轉(zhuǎn)開的時(shí)候還清這筆欠款,但是我們現(xiàn)在賬套軟件銀行余額與實(shí)際網(wǎng)銀賬戶余額是一致的,如果我們從公司基本戶出這個(gè)錢我們沒有3萬的發(fā)票,而且前期的賬套里并沒有掛這個(gè)上游單位的3萬欠款,連這個(gè)公司供應(yīng)商名稱都沒有的,老師們能否給我一個(gè)處理的辦法呢?
老師們,我今年7月份找了份工作,一家工程檢測(cè)技術(shù)行業(yè)的公司,成立15年了,前面換了4個(gè)會(huì)計(jì),都不專業(yè)也不負(fù)責(zé)任,我和一個(gè)比我大3歲的男會(huì)計(jì)都通知上班,是我自降了要求做會(huì)計(jì)助理,這個(gè)男會(huì)計(jì)是財(cái)經(jīng)大學(xué)的本科學(xué)歷,所以這家家族企業(yè)的財(cái)務(wù)總監(jiān)比較更信任他一點(diǎn),讓他主要外出辦結(jié)算,協(xié)助總監(jiān)核對(duì)一些流水賬,還有就是審查一遍我的賬,有什么問題多和他溝通,就從7月份開始因?yàn)榍叭螘?huì)計(jì)沒有交接的原因我們一直都很好地溝通配合著,他主動(dòng)要求審批發(fā)票報(bào)銷單,但是最近幾天明細(xì)感覺他不對(duì)勁,他審核的發(fā)票也不仔細(xì),員工報(bào)銷的發(fā)票有許多張,有一張是沒有發(fā)票的但是他就簽字了,出納也付了錢,最后和員工要這張只寫了收據(jù)的發(fā)票員工說絕對(duì)要不來沒有發(fā)票,前天我們公司統(tǒng)一開會(huì)核對(duì)了19年及20年的合同臺(tái)賬,發(fā)現(xiàn)了許多問題,有2個(gè)問題跟他探討問了一下,但是他反質(zhì)問我怎么辦,他倒是說了解決辦法,但是最后當(dāng)著其他同事的面又半開玩笑地說我不要胡做調(diào)整,我就生氣地說了不是跟他商量著怎么就胡做了?從我們倆7月同時(shí)進(jìn)公司還花錢請(qǐng)了2個(gè)稅務(wù)師做指導(dǎo),我們平時(shí)有問題都能隨時(shí)咨詢,說實(shí)話就算不問他我也可以咨詢稅務(wù)師和會(huì)計(jì)學(xué)堂,請(qǐng)問老師我以后怎么待他?
我現(xiàn)在來上班這里,會(huì)計(jì)還沒到崗,我是出納,先前堆積了很多的單子,需要報(bào)銷的,有專票普票還有收據(jù)類,反正很亂一大堆,今天理這些原始單據(jù)都理忙了,會(huì)計(jì)電話上叫先現(xiàn)金登記日記賬和銀行存款日記賬,我應(yīng)該怎么區(qū)分?登記日記賬是按單子的原始日期登記吧?3月份開始的太多了,是按原始單據(jù)發(fā)生日期單據(jù)逐筆登記吧,像開了專票普票的發(fā)票類,都開了公司名稱的都算銀行日記賬嗎?
1.會(huì)計(jì)主體一定是法律主體,法律主體也一定是會(huì)計(jì)主體。()2.任何經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的發(fā)生都會(huì)導(dǎo)致會(huì)計(jì)等式兩邊發(fā)生增減變化。()3.資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)類項(xiàng)目是按照流動(dòng)性排列的,流動(dòng)性強(qiáng)的在前面。()4.會(huì)計(jì)科目是賬戶的名稱,是賬戶設(shè)置的依據(jù)。()5.銀行存款日記賬一般由會(huì)計(jì)來填制。()6.銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單之間的核對(duì)屬于賬賬核對(duì)。()7.會(huì)計(jì)賬簿是連接記賬憑證和會(huì)計(jì)報(bào)表的中間環(huán)節(jié)。()8.三欄式賬簿、多欄式賬簿和數(shù)量金額式賬簿是賬簿按照用途進(jìn)行的分類。()9.財(cái)產(chǎn)清查中,銀行存款余額調(diào)節(jié)表是調(diào)整會(huì)計(jì)賬簿記錄的重要原始憑證。()10.登記賬簿以后發(fā)現(xiàn)所記金額大于應(yīng)記金額,但記賬憑證正確,則可用補(bǔ)充登記法進(jìn)行更正。()四、業(yè)務(wù)核算題(本類題共25小題,每小題2分,共50分。)金豐科技有限責(zé)任公司2019年6月發(fā)生了如下的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),(1)收到某企業(yè)以銀行轉(zhuǎn)賬方式提供的投資款200000元,和某投資人的設(shè)備投資,設(shè)備估價(jià)500000元。(2)從銀行借入期限5個(gè)月、利率為5%的借款100000元。(
今明會(huì)計(jì)師事務(wù)所承接了華興公司2017年度財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)業(yè)務(wù),在對(duì)華興公司內(nèi)部控制進(jìn)行控制測(cè)試時(shí),了解到華興公司在銷售與收款循環(huán)中控制活動(dòng)有:1.銷售部門收取顧客寄來的訂單單后,由銷售經(jīng)理A對(duì)品種、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、付款條件、結(jié)算方式等詳細(xì)審核后簽章,由銷售部門為每張顧客定單打印一式二聯(lián)的銷售單,一份送到信用部門批準(zhǔn),一份與顧客訂單一起存檔,銷售單未連續(xù)編號(hào)。2.儲(chǔ)運(yùn)部門收到經(jīng)批準(zhǔn)的銷售單,編制一式多聯(lián)的預(yù)先編號(hào)的裝運(yùn)單。倉(cāng)庫部門根據(jù)裝運(yùn)單發(fā)貨,偶爾會(huì)出現(xiàn)顧客訂單上的商品數(shù)量和類型與銷售單或裝運(yùn)單上的記錄不一致。3.應(yīng)收賬款專管員F收到發(fā)票后,將發(fā)票與銷貨單核對(duì),如無錯(cuò)誤,據(jù)以登記應(yīng)收賬款明細(xì)賬和總賬,并將發(fā)票和銷貨單按顧客順序歸檔保存。4.華興公司對(duì)銷售退回貨物由銷售人員驗(yàn)收。5.華興公司3年以上的應(yīng)收賬款金額大,且經(jīng)詢問有許多都是很早以前遺留的應(yīng)收賬款,當(dāng)事人已經(jīng)不在,債務(wù)方也很難找到,由于無人負(fù)責(zé),只好掛賬。要求:根據(jù)了解到情況,請(qǐng)指出華興公司銷售與收款循環(huán)內(nèi)部控制各項(xiàng)活動(dòng)是否存在缺陷,如果存在請(qǐng)指出缺陷并提出改進(jìn)建議。
企業(yè)自己的廠房,因自己不生產(chǎn)了,租給別人使用,請(qǐng)問我們自己在申報(bào)房產(chǎn)稅的時(shí)候,是按照租金×12%交還是按照房子的原值×0.7×1.2%交?
我公司是電商行業(yè),在拼多多之類的平臺(tái),賣隨身WIFI。現(xiàn)在是稅務(wù)問題。我公司因?yàn)榈蛢r(jià)搶占市場(chǎng),隨身設(shè)備比如進(jìn)價(jià)200,賣價(jià)100。主要是通過后期客戶充值流量來盈利。像這種情況,發(fā)票怎么開,收入怎么確認(rèn),進(jìn)銷項(xiàng)稅額怎么確認(rèn)。因?yàn)樵O(shè)備和服務(wù)稅率不一樣。該怎么處理?
08年注冊(cè)的公司是股份有限公司,實(shí)際是純粹的個(gè)人公司,認(rèn)繳注冊(cè)資金后又拿出,現(xiàn)在此公司要注銷,會(huì)有什么影響
加工皮包會(huì)計(jì)分錄?怎么結(jié)轉(zhuǎn)成本
加工費(fèi)做了應(yīng)收賬款,貨款打到法人私賬上可以嗎?不打到公賬上
固定資產(chǎn)盤虧怎么做賬務(wù)處理?
老師,公司購(gòu)進(jìn)一批新農(nóng)藥,對(duì)方還沒有開發(fā)票,但我們已經(jīng)銷售給客戶了,現(xiàn)在客戶要求開發(fā)票,請(qǐng)問我們能開嗎?
老師我們一般納稅人,7月份發(fā)票八月份開回來還可以抵扣七月份的增值稅銷項(xiàng)稅額嗎?還是說必須得七月份取得發(fā)票,才能抵扣
08年注冊(cè)的公司是股份有限公司,實(shí)際是純粹的個(gè)人公司,認(rèn)繳注冊(cè)資金后又拿出,現(xiàn)在此公司要注銷,會(huì)有什么影響
老師,我們的快賬軟件,在設(shè)置期初余額時(shí)沒有分借方,貸方,假如我的其他應(yīng)收款余額在貸方,那我錄的時(shí)候在前面加“-”號(hào)嗎
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月份,日期都分好了
開了公司抬頭這種專票算銀行日記賬登記吧?
你好; 是的。 正常是 銀行支付或者是? ?掛應(yīng)付賬款 或者是 現(xiàn)金付款哦。 不一定都是銀行日記賬 登記哦? ?