您好，公司2020年12月升級為一般納稅人，但是2021年1月做賬的時候發(fā)現(xiàn)，2019年12月的時候確認的收入，有一筆“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額”。因為當(dāng)時是小規(guī)模納稅人，是免交增值稅的，這一筆當(dāng)時應(yīng)當(dāng)做賬，是不是： 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 5280 貸：營業(yè)外收入 5280 2021年做分錄調(diào)整，是不是這樣調(diào)整： 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 5280 貸：以前年度損益調(diào)整 5280 還是說， 貸：本年利潤 5280

老師您好，去年銷售貨物做的無票收入，今年客戶退款了去年是小規(guī)模納稅人是1個點的增值稅，今天升級成一般納稅人13個點了。怎么做分錄啊

去年是小規(guī)模納稅人，確認的無票收入，稅點是一個點，今年公司升級成一般納稅人，客戶退款，做了相反的分錄，其中應(yīng)交稅費在這里也可以沖抵本月的稅費嗎？申報的時候怎么報??？

老師您好，當(dāng)月中旬小規(guī)模升一般納稅人，月初小規(guī)模時開具了3個點的專票稅率未作廢，本月中旬在繳上期增值稅時即連帶繳納了月初開具的3個點的稅款，所以申報表上也連帶上了上月的收入及本月月初3個點的收入一起。也就是說假設(shè)上季度開票不含稅收入44萬，交稅1.3萬，本期月初升一般納稅人前開了3個點的專票不作廢，這部分3個點的專票不含稅收入2.8萬，稅款800元，申報表上也同上季度的收入一起上了數(shù)據(jù)，那帶上我現(xiàn)在給的數(shù)據(jù)會計分錄如何做？

老師，我們是小規(guī)模納稅人，商貿(mào)企業(yè)，我在補去年的賬，去年8月份開錯發(fā)票，本來要開一個點的，開錯了，開了5個點的。去年10月份紅沖掉了，又再開具一個點的正確發(fā)票。去年報第3季度，增值稅的時候，跟稅管員說了，按正確的一個點來報。10月份這個月就再沒開過發(fā)票了。那我該如何做分錄呢？可以直接在8月份的時候按一個點的來入賬嗎？然后后面的紅沖就不需要再做了，這樣可以嗎？