甲公司為增值稅一般納稅企業(yè)，增值稅稅率為13％，材料采用實(shí)際成本進(jìn)行日常核算。該公司2018年9月30日“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目的借方余額為20000元，該借方余額均可從下月的銷項(xiàng)稅額中抵扣。10月份發(fā)生如下涉及增值稅的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：（1）購(gòu)買原材料一批，增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為100000元，增值稅額為13000元，公司已開出承兌的商業(yè)匯票。該原材料已經(jīng)入庫(kù)。⑵用庫(kù)存商品分配股利，該批商品的成本和計(jì)稅價(jià)格均為400000元，應(yīng)交納的增值稅額為52000元。⑶銷售產(chǎn)品一批，銷售價(jià)格為500000元（不含增值稅額），實(shí)際成本為390000，提貨單和增值稅專用發(fā)票已交購(gòu)貨方，貨款尚未收到。該銷售符合收入確認(rèn)條件。⑷建造集體福利設(shè)施領(lǐng)用材料一批，該批原材料實(shí)際成本為200000元，應(yīng)由該批原材料負(fù)擔(dān)的增值稅額為26000元。⑸月末盤虧原材料一批，該批原材料的實(shí)際成本為300000元，增值稅額為39000元。（該進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵扣）⑹用銀行存款交納本月的增值稅47000元。⑺月末將本月應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)入未交增值稅科目。（要求列出計(jì)算

甲公司為--般納稅人，適用的增值稅稅率為17%，原材料采用實(shí)際成本法進(jìn)行日常核算。該公司期初“應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅”科目借方余額為4萬元，本月發(fā)生如下涉及增值稅的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。計(jì)算本期應(yīng)繳增值稅稅額并進(jìn)行會(huì)計(jì)賬務(wù)處理。(1)購(gòu)買原材料一-批，專用發(fā)票上注明價(jià)款為30萬元，增值稅稅額為3.9萬元，公司已開出商業(yè)承兌匯票，該原材料已驗(yàn)收入庫(kù)。(2)銷售產(chǎn)品一-批，銷售價(jià)格為80萬元(不含增值稅稅額)，實(shí)際成本為52萬元，提貨單和專用發(fā)票已交購(gòu)貨方，貨款尚未收到。該銷售符合收入確認(rèn)條件。(3)建造廠房領(lǐng)用外購(gòu)原材料--批，該批原材料實(shí)際成本為50萬元，應(yīng)由該批原材料負(fù)擔(dān)的增值稅稅額為3.9萬元。(4)用銀行存款繳納本月增值稅萬元。

甲公司為增值稅一般納稅企業(yè)，適用的增值稅稅率為13%，材料采用實(shí)際成本進(jìn)行日常核算。4月份發(fā)生如下涉及增值稅的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)： （1）購(gòu)買原材料一批，增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款為800 000元，增值稅額為104 000元，公司已開出承兌的商業(yè)匯票。該原材料已驗(yàn)收入庫(kù)。 （2）銷售產(chǎn)品一批，銷售價(jià)格為500 000元（不含增值稅額），實(shí)際成本為160 000元，提貨單和增值稅專用發(fā)票已交購(gòu)貨方，貨款尚未收到。該銷售符合收入確認(rèn)條件。 （3）在建食堂領(lǐng)用原材料一批，該批原材料實(shí)際成本為300 000元，應(yīng)由該批原材料負(fù)擔(dān)的增值稅額為39 000元。 （4）月末盤虧原材料一批，該批原材料的實(shí)際成本為100 000元，增值稅額為13 000元。（屬管理不善造成的） （5）用銀行存款交納本月增值稅15 000元。 （6）月末將本月應(yīng)交未交（或多交）增值稅轉(zhuǎn)入未交增值稅明細(xì)賬戶。 要求：編制上述業(yè)務(wù)的分錄，并計(jì)算本月應(yīng)交增值稅和未交（多交）增值稅。

甲公司為增值稅一般納稅企業(yè)，適用的增值稅稅率為13%，材料采用實(shí)際成本進(jìn)行日常核算。4月份發(fā)生如下涉及增值稅的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)： （1）購(gòu)買原材料一批，增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款為800 000元，增值稅額為104 000元，公司已開出承兌的商業(yè)匯票。該原材料已驗(yàn)收入庫(kù)。 （2）銷售產(chǎn)品一批，銷售價(jià)格為500 000元（不含增值稅額），實(shí)際成本為160 000元，提貨單和增值稅專用發(fā)票已交購(gòu)貨方，貨款尚未收到。該銷售符合收入確認(rèn)條件。 （3）在建食堂領(lǐng)用原材料一批，該批原材料實(shí)際成本為300 000元，應(yīng)由該批原材料負(fù)擔(dān)的增值稅額為39 000元。 （4）月末盤虧原材料一批，該批原材料的實(shí)際成本為100 000元，增值稅額為13 000元。（屬管理不善造成的） （5）用銀行存款交納本月增值稅15 000元。 （6）月末將本月應(yīng)交未交（或多交）增值稅轉(zhuǎn)入未交增值稅明細(xì)賬戶。 要求：編制上述業(yè)務(wù)的分錄，并計(jì)算本月應(yīng)交增值稅和未交（多交）增值稅。

9.某公司為增值稅一般納稅企業(yè),適用的增值稅率為16%，材料采用實(shí)際成本進(jìn)行日常核算。10月份發(fā)生如下涉及增值稅的經(jīng)濟(jì)務(wù)(1)購(gòu)買原材料一批,增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款為200000元,增值稅額為32000元,公司已開出商業(yè)承兌匯票。該原材料已驗(yàn)收入庫(kù)(2)購(gòu)買一間銷售用房,并于當(dāng)月投入使用。該房的值稅專用發(fā)票認(rèn)證相符,專用發(fā)票注明的價(jià)款為100000元,增值稅進(jìn)項(xiàng)稅為100000元項(xiàng)已用銀行存款支付不考慮其他相關(guān)因素(3)銷售產(chǎn)品一批,銷售價(jià)格為500000(不含增值稅額),實(shí)際成本為370000元提貨單和增值稅專用發(fā)票已交購(gòu)貨方,貨款尚未收到該銷售符合收入確認(rèn)條件(4)月末盤虧原材料一批,該批原材料實(shí)際成本為100000元,增值稅額為16000元工(5)用銀行存款繳納本月增值稅4000元售要求:編制當(dāng)月相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。