甲公司為增值稅一般納稅企業(yè)，增值稅稅率為13％，材料采用實(shí)際成本進(jìn)行日常核算。該公司2018年9月30日“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目的借方余額為20000元，該借方余額均可從下月的銷(xiāo)項(xiàng)稅額中抵扣。10月份發(fā)生如下涉及增值稅的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：（1）購(gòu)買(mǎi)原材料一批，增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的價(jià)款為100000元，增值稅額為13000元，公司已開(kāi)出承兌的商業(yè)匯票。該原材料已經(jīng)入庫(kù)。⑵用庫(kù)存商品分配股利，該批商品的成本和計(jì)稅價(jià)格均為400000元，應(yīng)交納的增值稅額為52000元。⑶銷(xiāo)售產(chǎn)品一批，銷(xiāo)售價(jià)格為500000元（不含增值稅額），實(shí)際成本為390000，提貨單和增值稅專(zhuān)用發(fā)票已交購(gòu)貨方，貨款尚未收到。該銷(xiāo)售符合收入確認(rèn)條件。⑷建造集體福利設(shè)施領(lǐng)用材料一批，該批原材料實(shí)際成本為200000元，應(yīng)由該批原材料負(fù)擔(dān)的增值稅額為26000元。⑸月末盤(pán)虧原材料一批，該批原材料的實(shí)際成本為300000元，增值稅額為39000元。（該進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵扣）⑹用銀行存款交納本月的增值稅47000元。⑺月末將本月應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)入未交增值稅科目。（要求列出計(jì)算
你好題目要求做什么⊙?⊙？？
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老師，子公司6月的業(yè)務(wù)切到了母公司，6月份主要清理往來(lái)，并發(fā)生處理剩余存貨產(chǎn)生收入，打算7月注銷(xiāo)，公司人員已在6月全部切到母公司，結(jié)果就是6月份會(huì)有收入但無(wú)人工支出，這樣操作有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)嗎？
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甲公司適用的所得稅稅率為25%。2019年度實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額為20000萬(wàn)元，其中:(1)國(guó)債利息收入2300萬(wàn)元;(2)因違反經(jīng)濟(jì)合同支付違約金200萬(wàn)元;(3)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備3000萬(wàn)元;(4)計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備2000萬(wàn)元;(5)2018年年末取得管理用的固定資產(chǎn)在2019年年末的賬面價(jià)值為2000萬(wàn)元，計(jì)稅基礎(chǔ)為400萬(wàn)元。假定甲公司2019年遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債均無(wú)期初余額，且在未來(lái)期間有足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵減2019年發(fā)生的可抵扣暫時(shí)性差異。不考慮其他因素，算應(yīng)納稅所得額怎么算？ 20000-2300+200+3000+2000+1600=24500*25%=6125
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請(qǐng)問(wèn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~怎么算
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公司要注銷(xiāo)，因?yàn)楣緵](méi)開(kāi)公戶(hù)，跟法人借了1000塊錢(qián)，發(fā)工資，現(xiàn)在賬上面有其他應(yīng)付賬款1000塊錢(qián)，這個(gè)咋處理?用交企業(yè)所得稅?
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新成立的公司，通過(guò)Atm機(jī)存了3萬(wàn)元，我可以先做借款3萬(wàn)，記借:庫(kù)存現(xiàn)金 3萬(wàn) 貸:其他應(yīng)付賬款3萬(wàn)，在記一個(gè)借:銀行存款3萬(wàn)，貸:庫(kù)存現(xiàn)金3萬(wàn)，
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@董孝彬老師，剛好找到會(huì)計(jì)分錄。
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老師，這個(gè)是11月30完工，，什么時(shí)候開(kāi)始攤銷(xiāo)呢
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員工安排在外地工作，算出差嗎？公司租的房子，住宿費(fèi)怎么入賬
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老師您好，這個(gè)分錄該怎么去解釋呢
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老板要說(shuō)他往年有實(shí)繳，但是都到其他應(yīng)付款里了，讓調(diào)賬: 讓全體股東簽老板實(shí)繳協(xié)議，決議，投資款確認(rèn)書(shū)， 需不需要寫(xiě)情況說(shuō)明或者在協(xié)議里，注明老板往年，那些銀行打款是投資款，并把這些銀行明細(xì)與回單附后面，再讓全體股東簽字？
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編制會(huì)計(jì)分錄和（7）問(wèn)要有計(jì)算過(guò)程
1借原材料100000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)13000 貸應(yīng)付票據(jù)113000
2.借應(yīng)付股利452000 貸庫(kù)存商品400000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅52000
3借應(yīng)收賬款565000 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入500000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅65000
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本390000 貸庫(kù)存商品390000
4.借應(yīng)付職工薪酬226000 貸原材料200000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出26000
5借待處理財(cái)產(chǎn)損益339000 貸原材料300000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出39000
6借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（已交增值稅）47000 貸銀行存款47000
7本月應(yīng)交增值稅的計(jì)算是 52000+65000-（13000-26000-39000）-47000=122000 借應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅122000 貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅122000
老師，不用減去題目里借方余額20000元嗎？
不要的這事本月的哦
好的，謝謝老師
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