生以下業(yè)務(wù)： （1）取得旅游費(fèi)收入共計(jì)680萬(wàn)元，其中向境外旅游公司支付境外旅游費(fèi)63.6萬(wàn)元，向境內(nèi)其他單位支付旅游交通費(fèi)60萬(wàn)元，住宿費(fèi)24萬(wàn)元，門(mén)票費(fèi)21萬(wàn)元，簽證費(fèi)1.8萬(wàn)元。支付本單位導(dǎo)游餐飲住宿費(fèi)共計(jì)2.2萬(wàn)元，旅游公司選擇按照扣除支付給其他單位相關(guān)費(fèi)用后的余額為計(jì)稅銷售額，并開(kāi)具普通發(fā)票（以上金額均含稅）。 （2）將2016年5月在公司注冊(cè)地購(gòu)入的一套門(mén)市房對(duì)外出租，購(gòu)入時(shí)進(jìn)項(xiàng)稅額已抵扣，本月一次性收取3個(gè)月含稅租金12萬(wàn)元。 （3）委托裝修公司對(duì)自用房屋進(jìn)行裝修，取得該裝修公司開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票，注明裝修費(fèi)50萬(wàn)元；支付物業(yè)費(fèi)，取得物業(yè)公司開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票注明金額3萬(wàn)元。 （4）將公司一臺(tái)旅游車轉(zhuǎn)為職工通勤班車，該車購(gòu)進(jìn)時(shí)已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，入賬原值60萬(wàn)元，已提折舊40萬(wàn)元，該車評(píng)估價(jià)格14萬(wàn)元。 已知：境外旅游公司在境內(nèi)未設(shè)有經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)，且沒(méi)有代理人；本月取得的相關(guān)票據(jù)均符合稅法規(guī)定并在本月通過(guò)用途確認(rèn)。根據(jù)上述材料，回答下列問(wèn)題： ①下列關(guān)于境外旅游公司提供旅游業(yè)務(wù)的增值稅的說(shuō)法中，正確的是（　）。 A、該境外旅游公司應(yīng)在中國(guó)自行申報(bào)繳納增值稅1.85萬(wàn)元?

想問(wèn)一下，對(duì)于沒(méi)有在境外設(shè)立公司，但是有境外項(xiàng)目，境外發(fā)生的員工吃住行費(fèi)用取得的都是境外的發(fā)票，如何在境內(nèi)公司合理列支這些成本費(fèi)用，避免稅務(wù)局不認(rèn)可要補(bǔ)交企業(yè)所得稅

居民企業(yè)公司主要從事食品的生產(chǎn)和銷售，2020年度取得銷售收入2000萬(wàn)元，轉(zhuǎn)讓設(shè)備300萬(wàn)元。2020年，甲公司其他相關(guān)財(cái)務(wù)資料如下:①發(fā)生銷售費(fèi)用500萬(wàn)元，其中包括廣告費(fèi)200萬(wàn)元，上一年結(jié)轉(zhuǎn)的業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)150萬(wàn)元。②發(fā)生自然災(zāi)害,損失外購(gòu)的不含增值稅的原材料金額40萬(wàn)元(已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額)，取得保險(xiǎn)公司給予的賠償金額22萬(wàn)元。③向環(huán)保部門(mén)支付罰款5萬(wàn)元，支付訴訟費(fèi)1萬(wàn)元。④從境內(nèi)居民企業(yè)乙有限責(zé)任公司分得股息60萬(wàn)元。⑤從境外子公司取得稅后利潤(rùn)80萬(wàn)元，在境外已按照20%的稅率繳納了企業(yè)所得稅。根據(jù)上述資料，回答下列問(wèn)題:(1)計(jì)算甲公司在稅前準(zhǔn)予扣除的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)。(3分)(2)計(jì)算甲公司外購(gòu)的原材料在稅前準(zhǔn)予扣除的損失額。(1分)(3)公司支付的罰款和訴訟費(fèi)在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)是否準(zhǔn)予扣除?(1分)(4)甲公司從乙有限責(zé)任公司分得的股息是否應(yīng)計(jì)入應(yīng)納稅所得額?(1分)(5)計(jì)算甲公司2020年境外所得匯算清繳時(shí)應(yīng)抵免的企業(yè)所得稅稅額。(4

請(qǐng)教老師一個(gè)問(wèn)題，AB 企業(yè)都是國(guó)內(nèi)企業(yè)，境外承包工程項(xiàng)目A企業(yè)境外拿到工程，轉(zhuǎn)包給B企業(yè)，AB企業(yè)無(wú)境外分支機(jī)構(gòu)，A企業(yè)境外代購(gòu)支付了一部分成本，國(guó)內(nèi)需要支付一定比例工程款，B公司按支付款項(xiàng)開(kāi)票，B企業(yè)屬于無(wú)成本開(kāi)票，如何處理企業(yè)所得稅問(wèn)題，境外發(fā)生的管理費(fèi)用國(guó)內(nèi)怎么才能入賬？

甲公司注冊(cè)于某市東城區(qū)，2018年有關(guān)收入情況如下：（1）取得產(chǎn)品銷售收入2000萬(wàn)元，國(guó)債利息收入30萬(wàn)元，接受捐贈(zèng)收入10萬(wàn)元。（2）繳納工商行政罰款2萬(wàn)元，稅收滯納金1萬(wàn)元。（3）繳納增值稅200萬(wàn)元，城市建設(shè)維護(hù)稅和教育費(fèi)附加20萬(wàn)元。（4）從直接投資的未上市居民企業(yè)取得股息收益200萬(wàn)元。已知，2017年度甲公司會(huì)計(jì)利潤(rùn)為－60萬(wàn)元，經(jīng)納稅調(diào)整后應(yīng)納稅所得額為－60萬(wàn)元。要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。4)多選題關(guān)于甲公司的企業(yè)性質(zhì)說(shuō)法正確的是（）。A甲公司是我國(guó)的居民企業(yè)B如果甲公司登記注冊(cè)地在境外，但是實(shí)際管理機(jī)構(gòu)在我國(guó)某市東城區(qū)，則同樣為我國(guó)的居民企業(yè)C如果甲公司登記注冊(cè)地在境外，實(shí)際管理機(jī)構(gòu)也不在我國(guó)境內(nèi)，但在我國(guó)某市東城區(qū)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，則同樣為我國(guó)的居民企業(yè)D如果甲公司登記注冊(cè)地在境外，實(shí)際管理機(jī)構(gòu)也不在我國(guó)境內(nèi)，在我國(guó)境內(nèi)也未設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，則不屬于我國(guó)企業(yè)所得稅的納稅人