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負債的計稅基礎 工資薪金支出超出部分不允許扣除(不產(chǎn)生暫時性差異) 規(guī)定范圍內(nèi)養(yǎng)老保險費等準予扣除(不產(chǎn)生暫時性差異) 請問:到底是不允許扣除的不產(chǎn)生暫時性差異,還是準予扣除的不產(chǎn)生暫時性差異?

負債的計稅基礎
工資薪金支出超出部分不允許扣除(不產(chǎn)生暫時性差異)
規(guī)定范圍內(nèi)養(yǎng)老保險費等準予扣除(不產(chǎn)生暫時性差異)
請問:到底是不允許扣除的不產(chǎn)生暫時性差異,還是準予扣除的不產(chǎn)生暫時性差異?
負債的計稅基礎
工資薪金支出超出部分不允許扣除(不產(chǎn)生暫時性差異)
規(guī)定范圍內(nèi)養(yǎng)老保險費等準予扣除(不產(chǎn)生暫時性差異)
請問:到底是不允許扣除的不產(chǎn)生暫時性差異,還是準予扣除的不產(chǎn)生暫時性差異?
2022-04-29 16:22
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-04-29 16:47

哈哈,繞暈了哇。你只看準一個原則就是:只要本年發(fā)生的金額,在未來的年度才可以抵扣部分或者全部的,就產(chǎn)生可抵扣的暫時差異,否則,就是不產(chǎn)生差異。

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哈哈,繞暈了哇。你只看準一個原則就是:只要本年發(fā)生的金額,在未來的年度才可以抵扣部分或者全部的,就產(chǎn)生可抵扣的暫時差異,否則,就是不產(chǎn)生差異。
2022-04-29
同學您好,就是說不允許結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除的,就沒有差異,可以轉(zhuǎn)以后年度扣除的就會有暫時性差異
2021-07-27
您好,稅法只認可合理的工資薪金,不合理的或超發(fā)的稅法是不認的 賬面價值為0,計稅基礎也為0 工資薪金時費用,費用的賬面價值為0
2020-12-30
因為股份支付的相關費用,不管是在稅法還是會計上,這里都不扣除啊,所以說就不存在差異。
2022-08-23
你好: 這個暫時性差異,有些老師也將其叫做視同永久差異。你理解的是沒問題的,只是這個比較特殊。
2021-05-26
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