我們2022年1月支付的2021年的水電費(fèi)，2022年計(jì)入了長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，那么2023年申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)，是不是要將2021年的水電調(diào)增應(yīng)納稅所得額？還是不需要調(diào)整，因?yàn)槲覀?022年10月份以后才需要攤銷長(zhǎng)期待攤費(fèi)用進(jìn)管理費(fèi)用。請(qǐng)問(wèn)老師

請(qǐng)問(wèn)在2021年地租的做的廠房沒(méi)證的那時(shí)入賬是長(zhǎng)期待攤費(fèi)用做的分錄： 借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用350000 貸：原材料等 350000 每月攤銷時(shí)做的分錄： 借：管理費(fèi)用/主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 1980 貸：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 1980 在年末廠房建違建拆除做的分錄： 借：營(yíng)業(yè)外支出 330000 貸：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 33000 已在2022年4月已做企業(yè)所得稅年度，現(xiàn)在說(shuō)不能入長(zhǎng)攤要改固定資產(chǎn)（年度已更正為非流動(dòng)資產(chǎn)損失），就沒(méi)有改賬，請(qǐng)問(wèn)已跨年現(xiàn)在要把長(zhǎng)期待攤費(fèi)用轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)再固定資產(chǎn)清理過(guò)渡到營(yíng)業(yè)外支出，怎樣更正上面的分錄？

請(qǐng)問(wèn)老師，圖片長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，2021年 11月 12月忘記計(jì)提了，2022年補(bǔ)提的，請(qǐng)問(wèn)可以像圖片那樣放到22年費(fèi)用中嗎？企業(yè)所得稅匯算清繳需要調(diào)增嗎？

2021年2月公司租入的辦公室裝修費(fèi)用計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，攤銷年限為3年，2022年9月提前將該房屋歸還，當(dāng)月將剩余的17個(gè)月的長(zhǎng)期待攤費(fèi)用一次性攤銷，請(qǐng)問(wèn)企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)資產(chǎn)折舊＇攤銷納稅調(diào)整明細(xì)表怎么填？可以直接填在本年折舊、攤銷額嗎還是要填加速折舊、攤銷統(tǒng)計(jì)額

執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)制度的小企業(yè)，由于2022及2021年部分成本費(fèi)未及時(shí)取得發(fā)票，也未列支，于2023年4-7月分別取得了以前年度發(fā)票，由于2021-2022年盈利并繳納企業(yè)所得稅，如果跨年費(fèi)補(bǔ)入帳，是否需要調(diào)整2021-2022年所得稅年報(bào)，并申請(qǐng)退企業(yè)所得稅，或不修改申報(bào)，跨期費(fèi)用應(yīng)如何記帳，是否記錄以前年度損益調(diào)整