第一步： 借：庫(kù)存商品-暫估入庫(kù) 貸：應(yīng)付賬款-暫估 借：以前年度損益調(diào)整 貸：庫(kù)存商品-暫估入庫(kù) 因?yàn)樯婕叭ツ暌呀?jīng)出庫(kù)補(bǔ)提結(jié)轉(zhuǎn) 第二步： 借：以前年度損益調(diào)整 貸：庫(kù)存商品 這樣對(duì)嗎？

沒看懂 你不是沖銷嗎

對(duì)啊，第一步不是先沖了去年多提的暫估入庫(kù)，第二步，因?yàn)橛袔?kù)存去年已經(jīng)出庫(kù)了，但是當(dāng)時(shí)沒有結(jié)轉(zhuǎn)，現(xiàn)在補(bǔ)了個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)分錄。

你好，第一步你那紅沖啦，這個(gè)是暫估入庫(kù)的。

庫(kù)存商品這個(gè)商品增加啦

是這樣的，去年有一些銷售當(dāng)時(shí)沒有對(duì)應(yīng)上庫(kù)存，就沒有結(jié)轉(zhuǎn)，報(bào)稅時(shí)做了暫估。現(xiàn)在這些都對(duì)上了，紅沖了暫估，然后把這些庫(kù)存結(jié)轉(zhuǎn)成本。