老師，請(qǐng)問那固定資產(chǎn)還要調(diào)增嗎？

您好，固定資產(chǎn)調(diào)增是什么意思？

賣掉那部分會(huì)不會(huì)影響？

您好，您的題目是需要納稅調(diào)增應(yīng)納稅所得額

固定資產(chǎn)調(diào)增，就是調(diào)增了應(yīng)納稅所得額了

老師，就是2020年加速折舊了132萬(wàn)，應(yīng)該如何填寫在匯繳報(bào)表中呢？因?yàn)橛仲u掉了一部分的設(shè)備嘛……

您好，是的，因?yàn)橐郧跋硎芰艘淮涡钥鄢?，賣掉部分折舊稅法與會(huì)計(jì)有差異部分需要納稅調(diào)增

已經(jīng)在營(yíng)業(yè)外支出反映了這個(gè)金額了，就不需要調(diào)增了。

您好，也是需要納稅調(diào)增的

老師，賣出的損失部分121萬(wàn)，營(yíng)業(yè)外支出做了金額，調(diào)增又做，不是重復(fù)了嗎？

您好，不是，因?yàn)槟郧白隽艘淮涡钥鄢?，稅法少納稅了，這次處理就得還原多納稅

那還是按老師說的，調(diào)增這筆121萬(wàn)就可以了。 A105090表單第一列填121，處置收入填寫售價(jià)，計(jì)稅基礎(chǔ)填寫零

您好，不是，不一定納稅調(diào)增121，需要看具體金額

就是賣設(shè)備虧損了121萬(wàn)呢，這是之前加速折舊的設(shè)備的132萬(wàn)的

您好，若是這樣，就是需要納稅調(diào)增121

謝謝老師，我明天再研究一下出售固定資產(chǎn)時(shí)的分錄。