宏達(dá)公司2021年共實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額650萬元，營(yíng)業(yè)收入3000萬元，國(guó)債利息收入300萬元，發(fā)生各項(xiàng)成本費(fèi)用共計(jì)2650萬元，其中計(jì)稅工資總額400萬元，業(yè)務(wù)招待費(fèi)90萬元，銷售費(fèi)用中廣告費(fèi)650萬元，職工福利費(fèi)60萬元，職工教育經(jīng)費(fèi)34萬元，工會(huì)經(jīng)費(fèi)9萬元，通過希望工程向某學(xué)校捐款100萬元，稅收滯納金20萬元。其他成本費(fèi)用均符合稅法規(guī)定。企業(yè)所得稅稅率為25％。計(jì)算該公司2021年度應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納所得稅額。
國(guó)債利息免稅，納稅調(diào)減300
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安信公司2020年共實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額550 萬元(營(yíng)業(yè)收入1600萬元,國(guó)債利息收入200萬 元,發(fā)生各項(xiàng)成本費(fèi)用共計(jì)1250萬元)其中:計(jì)稅 工資薪金總額175萬元,業(yè)務(wù)招待費(fèi)90萬元,職工 福利費(fèi)45萬元,職工教育經(jīng)費(fèi)3萬元,工會(huì)經(jīng)費(fèi)9 萬元,稅收滯納金15萬元,提取的各項(xiàng)準(zhǔn)備金支出 100萬元(均未經(jīng)稅務(wù)部門批準(zhǔn)),其他成本費(fèi)用支 出均符合稅法規(guī)定(企業(yè)所得稅稅率為25%)。計(jì) 算安信公司2020年應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納所得稅 稅額 能解答一下嗎
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宏達(dá)公司2021年共實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額650萬元,營(yíng)業(yè)收入3000萬元,國(guó)債利息收入300萬元,發(fā)生各項(xiàng)成本費(fèi)用共計(jì)2650萬元,其中計(jì)稅工資總額400萬元,業(yè)務(wù)招待費(fèi)90萬元,銷售費(fèi)用中廣告費(fèi)650萬元,職工福利費(fèi)60萬元,職工教育經(jīng)費(fèi)34萬元,I會(huì)經(jīng)費(fèi)9萬元,通過希望工程向某學(xué)校捐款100萬元,稅收滯納金20萬元。其他成本費(fèi)用均符合稅法規(guī)定。企業(yè)所得稅稅率為25%。計(jì)算該公司2021年度應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納所得稅額。
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宏達(dá)公司2021年共實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額650萬元，營(yíng)業(yè)收入3000萬元，國(guó)債利息收入300萬元，發(fā)生各項(xiàng)成本費(fèi)用共計(jì)2650萬元，其中計(jì)稅工資總額400萬元，業(yè)務(wù)招待費(fèi)90萬元，銷售費(fèi)用中廣告費(fèi)650萬元，職工福利費(fèi)60萬元，職工教育經(jīng)費(fèi)34萬元，工會(huì)經(jīng)費(fèi)9萬元，通過希望工程向某學(xué)校捐款100萬元，稅收滯納金20萬元。其他成本費(fèi)用均符合稅法規(guī)定。企業(yè)所得稅稅率為25％。計(jì)算該公司2021年度應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納所得稅額。
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宏達(dá)公司2021年共實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額650萬元，營(yíng)業(yè)收入3000萬元，國(guó)債利息收入300萬元，發(fā)生各項(xiàng)成本費(fèi)用共計(jì)2650萬元，其中計(jì)稅工資總額400萬元，業(yè)務(wù)招待費(fèi)90萬元，銷售費(fèi)用中廣告費(fèi)650萬元，職工福利費(fèi)60萬元，職工教育經(jīng)費(fèi)34萬元，工會(huì)經(jīng)費(fèi)9萬元，通過希望工程向某學(xué)校捐款100萬元，稅收滯納金20萬元。其他成本費(fèi)用均符合稅法規(guī)定。企業(yè)所得稅稅率為25％。計(jì)算該公司2021年度應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納所得稅額。
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宏達(dá)公司2021年共實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額650萬元，營(yíng)業(yè)收入3000萬元，國(guó)債利息收入300萬元，發(fā)生各項(xiàng)成本費(fèi)用共計(jì)2650萬元，其中計(jì)稅工資總額400萬元，業(yè)務(wù)招待費(fèi)90萬元，銷售費(fèi)用中廣告費(fèi)650萬元，職工福利費(fèi)60萬元，職工教育經(jīng)費(fèi)34萬元，工會(huì)經(jīng)費(fèi)9萬元，通過希望工程向某學(xué)校捐款100萬元，稅收滯納金20萬元。其他成本費(fèi)用均符合稅法規(guī)定。企業(yè)所得稅稅率為25％。計(jì)算該公司2021年度應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納所得稅額。
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業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除限額90*60%=54 3000*0.005=15 納稅調(diào)增90-15=75
廣告費(fèi)扣除限額3000*15%=450，納稅調(diào)增650-450=200
福利費(fèi)扣除400*14%=56，納稅調(diào)增60-56=4 職工教育經(jīng)費(fèi)扣除400*8%=32，納稅調(diào)增34-32=2 工會(huì)經(jīng)費(fèi)扣除400*2%=8，納稅調(diào)增9-8=1
公益性捐贈(zèng)扣除限額400*12%=48，納稅調(diào)增100-48=52 稅收滯納金納稅調(diào)增20
計(jì)算該公司2021年度應(yīng)納稅所得額 400-300%2B75%2B200%2B4%2B2%2B1%2B52%2B20=454 應(yīng)納所得稅額454*25%=113.50