您好 請(qǐng)問(wèn)題在哪里啊
題目: 某汽車(chē)企業(yè)系增值稅一般納稅人,2019年4月發(fā)生如下業(yè)務(wù): (I)從境外進(jìn)口一批小汽車(chē),共計(jì)20輛,每輛關(guān)稅完稅價(jià)格20萬(wàn)元;企業(yè)按規(guī)定已繳納進(jìn)口環(huán)節(jié)的各項(xiàng)稅金,并取得完稅憑證; (2)當(dāng)月在境內(nèi)銷(xiāo)售自產(chǎn)小汽車(chē)1000輛,取得銷(xiāo)售不含稅收入15000萬(wàn)元;同時(shí)取得運(yùn)輸裝卸費(fèi)收入351萬(wàn)元(未單獨(dú)核算)。 (3)當(dāng)月購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)材料,取得增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為8000萬(wàn)元,稅款1040萬(wàn)元;專用發(fā)票當(dāng)期通過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)的審核認(rèn)證。為購(gòu)進(jìn)材料支付運(yùn)費(fèi),取得運(yùn)輸公司開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款200萬(wàn)元。 已知:關(guān)稅稅率為20%,消費(fèi)稅稅率為9%,進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅稅率13%,運(yùn)輸服務(wù)增值稅稅率為9%。 要求:根據(jù)上述資料,分析回答下列小題。 1.該企業(yè)當(dāng)期境內(nèi)銷(xiāo)售環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的消費(fèi)稅是( )萬(wàn)元。 A1377.96 B1329.53 C1381.59 D1350 參考答案: 境內(nèi)銷(xiāo)售環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的消費(fèi)稅=[15000+351/(1+13%)]*9%=1377.96 疑問(wèn): 題目上不是說(shuō)不含稅收入15000萬(wàn)元嗎,為什么答案做了增值稅的價(jià)稅分離?
題2的(1)的答案,計(jì)算2016年稅前利潤(rùn),用15*(1-5%), 我的問(wèn)題是,消費(fèi)稅是價(jià)內(nèi)稅,主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的金額是包含消費(fèi)稅的,為什么這里要扣除消費(fèi)稅計(jì)算利潤(rùn)
請(qǐng)問(wèn)計(jì)算消費(fèi)稅時(shí)候,什么時(shí)候題目意思是含消費(fèi)稅,什么時(shí)候不含消費(fèi)稅?題目告訴不含稅是不含增值稅的吧? 這道題目為什么不是13000*200/(1—11%)*11%
請(qǐng)問(wèn)這題15000已是不含稅的,351是含稅的,351在計(jì)算的時(shí)候要價(jià)稅分離,為什么真確答案是【(15000+351)/(1+13%)】
某汽車(chē)企業(yè)系增值稅一般納稅人,2014年11月發(fā)生如下業(yè)務(wù): (1)從境外進(jìn)口一批小汽車(chē),共計(jì)20輛,每輛關(guān)稅完稅價(jià)格20萬(wàn)元;企業(yè)按規(guī)定已繳納進(jìn)口環(huán)節(jié)的各項(xiàng)稅金,并取得完稅憑證; (2)當(dāng)月在境內(nèi)銷(xiāo)售自產(chǎn)小汽車(chē)1000輛,取得銷(xiāo)售不含稅收入15000萬(wàn)元;同時(shí)取得運(yùn)輸裝卸費(fèi)收入351萬(wàn)元(未單獨(dú)核算) (3)當(dāng)月購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)材料,取得增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為8000萬(wàn)元,稅款1360萬(wàn)元;專用發(fā)票當(dāng)期通過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)的審核認(rèn)證。為購(gòu)進(jìn)材料支付運(yùn)費(fèi),取得運(yùn)輸公司開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款 200萬(wàn)元。 已知:關(guān)稅稅率為20%,消費(fèi)稅稅率為9%。 該企業(yè)當(dāng)期境內(nèi)銷(xiāo)售環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的消費(fèi)稅是多少? 351為什么要÷1+13%
@郭老師,異地項(xiàng)目外經(jīng)證注銷(xiāo)后發(fā)現(xiàn)沒(méi)有預(yù)繳稅款,發(fā)票2萬(wàn)多,但是沒(méi)有過(guò)預(yù)繳期限,是6月開(kāi)票,現(xiàn)在有什么辦法可以補(bǔ)救嗎
請(qǐng)問(wèn)老師,我司進(jìn)口一臺(tái)設(shè)備,實(shí)際預(yù)付給供應(yīng)商的款大于關(guān)稅完稅價(jià)格,這個(gè)設(shè)備入賬價(jià)值該以那個(gè)入賬,這個(gè)差異該怎么處理,謝謝
企業(yè)基建期間,員工參加特種作業(yè)人員安全技術(shù)考試,費(fèi)用可以計(jì)入在建工程嗎
老師 發(fā)工資時(shí)扣員工罰款記其他應(yīng)收款還是營(yíng)業(yè)外收入?
老師,您好,增值稅在電子稅務(wù)局提交申報(bào)以后還可以修改嗎
郭老師,現(xiàn)在應(yīng)屆生有什么福利,比如第一次就業(yè)
您好老師,現(xiàn)在才發(fā)現(xiàn)去年記賬憑證有一季度工資做重復(fù)了,勞務(wù)公司,個(gè)稅系統(tǒng)的工資小于賬表,有什么方法補(bǔ)救呢,
老師,收到銀行結(jié)息怎么做分錄?
老師 公司聘用了退休人員 工資要申報(bào)工會(huì)經(jīng)費(fèi)么
本公司是小規(guī)模納稅人,因開(kāi)具銷(xiāo)售普票時(shí)是用模板導(dǎo)入明細(xì),然后稅率開(kāi)成了3%,這樣發(fā)票需要紅沖嘛?還是說(shuō)普票就不用管了?
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