某食品廠屬于一般納稅人，2016年5月相關(guān)資 料如下： 1 ）直接用收購發(fā)票從農(nóng)民手中收購農(nóng) 產(chǎn)品，買價100000元，貨已入庫，取得增值稅專 用發(fā)票注明運費2000元，增值稅額60元。 2）從 某企業(yè)購進生產(chǎn)用輔料（稅率為17%），買價 100000元，取得有增值稅專用發(fā)票，支付運輸企 業(yè)運費2000元，取得增值稅普通發(fā)票，貨已入庫。 3)3月直接從農(nóng)民手中收購的農(nóng)產(chǎn)品本月發(fā)生變 質(zhì)損失5400元，損失自產(chǎn)食品成本3000元，成本 扣除率為60%（自產(chǎn)食品所用外購材料的稅率均為 17%）。 4）批發(fā)食品的不含稅銷售額為100萬元； 零售食品取得的含稅銷售收入為11700元；贈送給 關(guān)系單位自產(chǎn)貨物5箱，每箱成本為300元，不含 稅售價500元。請計算該企業(yè)本月應(yīng)繳納的增值稅。

4、某廣東調(diào)味料生產(chǎn)企業(yè)為增值稅小規(guī)模納稅人，每季度繳納一次增值稅。2022年1月、2月和3月分別取得含增值稅調(diào)味料收入為18、13和13.5萬元。這三個月期間購進食材取得農(nóng)產(chǎn)品收購憑證注明價款37800元，同時支付相關(guān)含稅價運輸費用5000元，裝卸費含稅價2000元。本月與公司簽訂勞動合同的員工報銷陸豐與廣州之間的車費565元。請計算該企業(yè)4月份應(yīng)納增值稅。

4、某廣東調(diào)味料生產(chǎn)企業(yè)為增值稅小規(guī)模納稅人,每季度繳納一次增值稅。2022年1月、2月和3月分別取得含增值稅調(diào)味料收入為18、13和13.5萬元。這三個月間購進食材取得農(nóng)產(chǎn)品收購憑證注明價放37800元,同時支付相關(guān)含稅價運輸費用5000元裝卸費含稅價2000元。本月與公司簽訂勞動合同的員工報銷陸豐與廣州之間的車費565元。請計算該企業(yè)4月份應(yīng)納增值稅

4、A公司是增值程一般納稅人,從事小汽車的生產(chǎn)、銷售。2021年10月,甲公司發(fā)生下列業(yè)務(wù):(1)購進機器修理配件一批,取得增值稅專用發(fā)票上注明的價款為70萬元,稅額9.1萬元:支付運費,取得運輸部門開具的增值稅專用發(fā)票注明的金額2萬元。(2)購入鋼材,取得增值稅專用發(fā)票上注明的價款為5000萬元,稅額650萬元。(3)本月銷售自產(chǎn)小汽車取得含稅銷售額3000萬元。同時收取裝卸費7萬元,一并開具普通發(fā)票。(4)將自產(chǎn)A型小汽車10輛作為投資入股提供給其他單位,每輛成本18萬元,同類車型每輛平均售價25萬元(不含稅),最高售價28萬元(不含稅)。已知:小汽車的消費稅稅率和成本利潤率均為5%,增值稅稅率為13%:相關(guān)發(fā)票已經(jīng)主管稅務(wù)機關(guān)認證。要求:根據(jù)上述資料,回答下列小題。(1)計算該企業(yè)當月的銷項稅額。(2)計算該企業(yè)當月的進項稅額。(3)計算該企業(yè)當月應(yīng)繳納的增值稅.(4)計算該企業(yè)當月應(yīng)繳納的消費稅

1某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,適用的增值視率為13%.2021年3月物發(fā)生以下業(yè)務(wù):(1)從農(nóng)民手中收購玉米20噸用來加工酒精,每噸收購價3000元,收購憑證上注明的價款6萬元(2)從小規(guī)橫納人購入一批包裝物,取得稅務(wù)機關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票,注明價款5萬元(3)購進一批生產(chǎn)用原材料,取得的值稅稅專用發(fā)票上注明價款20萬元,增值稅2.6萬元，另支付運輸企業(yè)(增值稅一般納稅人)運輸費用(含稅)3萬元,取得增值稅專用發(fā)票（4）當月銷售酒精取得含稅收入226萬元,開具增稅專用發(fā)票(5)將自產(chǎn)的一批應(yīng)稅新產(chǎn)品用于本企業(yè)集體福利,成本價為30萬元,國家稅務(wù)總局規(guī)定成本利潤率為10%，該產(chǎn)品無同類產(chǎn)品市場銷售價格要求,根據(jù)上述料,回答下列問題，每同需計算出合計數(shù),(1)計算第(1)(2)(3)筆業(yè)務(wù)準子抵扣的增值進項稅額(2)計算第(4)(5)筆業(yè)務(wù)應(yīng)確認的增值稅鋼項稅額(3)計算該企業(yè)3月價應(yīng)納納的增值稅