【例】2019年12月25日,甲公司購入一輛由管理部門專門使用的汽車,取得增值稅專用發(fā)票注明價款240000元,進項稅31200元。甲公司取得的增值稅專用發(fā)票2019年12月符合扣規(guī)定該汽車預(yù)計使用期為4年,會計上采用直線法按照4年計提折舊設(shè)不考?xì)堉刀惙ㄉ喜捎媚陻?shù)總和法按照年計提折舊假設(shè)不考慮凈殘值)假定甲公司每年的利潤總額均為3000000元甲公司未對該汽車計提減值準(zhǔn)備;無其他納稅調(diào)整項目,且每年企業(yè)所得稅稅率均為25%,2023年開始企業(yè)所得稅稅率為10%要求:求甲公司2020年2023年應(yīng)交企業(yè)所得稅和遞所得稅
您好，同學(xué) 2020年固定資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)24000-24000*4/10=14400 賬面價值是24000-24000/4=18000 確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債=(18000-14400)*25%=900 借，所得稅費用750000 貸，應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅749100 遞延所得稅負(fù)債900
-
Q
2019年12月25日，甲公司購入一輛由管理部門專門使用的汽車，取得增值稅專用發(fā)票注明價款240000元，進項稅額31200元。甲公司2019年12月對取得的增值稅專用發(fā)票進行了認(rèn)證。該汽車預(yù)計使用期限為4年，會計上采用年數(shù)總和法按照4年計提折舊(假設(shè)不考慮殘值)，稅法上采用平均年限法按照4年計提折舊(假設(shè)不考慮殘值)。假定甲公司每年的利潤總額均為3000000元；甲公司末對該汽車計提減值準(zhǔn)備；無其他納稅調(diào)整項目且每年企業(yè)所得稅稅率均為25%。 要求：（1）是否產(chǎn)生了納稅調(diào)整事項？如果是，請判斷會稅差異的類別并說明理由（2）計算應(yīng)納稅所得額與應(yīng)納企業(yè)所得稅。 只要（1）的解答，謝謝
-
Q
【例】2019年12月25日,甲公司購入一輛由管理部門專門使用的汽車,取得增值稅專用發(fā)票注明價款2000元,進項稅31200元。甲公司取得的增值稅專用發(fā)票2019年12月符合扣規(guī)定該汽車預(yù)計使用期為4年,會計上采用直線法按照4年計提折舊設(shè)不考?xì)堉刀惙ㄉ喜捎媚陻?shù)總和法按照年計提折舊假設(shè)不考?xì)堉?定甲公司每年的利潤總額均為3000元甲公司未對該汽車計提減值準(zhǔn)備;無其他納稅調(diào)整項目,且每年企業(yè)所得稅稅率均大25%,2023年開始企業(yè)所得稅稅率為10%要求:求甲公司2020年2023年應(yīng)交企業(yè)所得稅和遞所得稅
-
Q
【例】2019年12月25日,甲公司購入一輛由管理部門專門使用的汽車,取得增值稅專用發(fā)票注明價款240000元,進項稅31200元。甲公司取得的增值稅專用發(fā)票2019年12月符合扣規(guī)定該汽車預(yù)計使用期為4年,會計上采用直線法按照4年計提折舊設(shè)不考?xì)堉刀惙ㄉ喜捎媚陻?shù)總和法按照年計提折舊假設(shè)不考慮凈殘值)假定甲公司每年的利潤總額均為3000000元甲公司未對該汽車計提減值準(zhǔn)備;無其他納稅調(diào)整項目,且每年企業(yè)所得稅稅率均為25%,2023年開始企業(yè)所得稅稅率為10%要求:求甲公司2020年2023年應(yīng)交企業(yè)所得稅和遞所得稅
-
Q
2019年12月25日，甲公司購入一輛由管理部門專門使用的汽車，取得增值稅專用發(fā)票注明價款240000元、進項稅額31200元。甲公司取得的增值稅專用發(fā)票2019年12月符合抵扣規(guī)定。該汽車預(yù)計使用期限為4年，會計上采用直線法按照4年計提折舊(假設(shè)不考慮殘值)，稅法上采用年數(shù)總和法按照4年計提折舊(假設(shè)不考慮殘值).。假定甲公司每年的利潤總額均為3000000元;甲公司未對該汽車計提減值準(zhǔn)備;無其他納稅調(diào)整項目，且每年企業(yè)所得稅稅率均為25%。要求:對甲公司上述企業(yè)所得稅相關(guān)業(yè)務(wù)進行賬務(wù)處理。
-
Q
【例】2019年12月25日,甲公司購入一輛由管理部門專門使用的汽車,取得增值稅專用發(fā)票注明價款240000元,進項稅31200元。甲公司取得的增值稅專用發(fā)票2019年12月符合扣規(guī)定該汽車預(yù)計使用期為4年,會計上采用直線法按照4年計提折舊設(shè)不考?xì)堉刀惙ㄉ喜捎媚陻?shù)總和法按照年計提折舊假設(shè)不考?xì)堉?定甲公司每年的利潤總額均為3000元甲公司未對該汽車計提減值準(zhǔn)備;無其他納稅調(diào)整項目,且每年企業(yè)所得稅稅率均為25%,2023年開始企業(yè)所得稅稅率為10%要求:求甲公司2020年2023年應(yīng)交企業(yè)所得稅和遞所得稅
熱門問答 更多>
-
老師，餐飲行業(yè)有抖音平臺收入，一般都是1號的收入6號才能到銀行賬戶，也就是說26號以后的收入，下個月才能到賬，這樣的話啥時候扎帳啊，關(guān)鍵是到賬的時候要扣手續(xù)費，手續(xù)費也不是規(guī)定好的，老板又要求按實際收到的錢確認(rèn)收入，這樣的話，怎么做賬
-
老師，比如我有臺二手車，折舊之后的凈值是10萬，我現(xiàn)在把他買了賣成12萬，那我們是按12萬來交增值稅還是按12-10=2萬來交增值稅么
-
你好，快賬軟件在錄制完憑證后，簽字審核在哪里？還是直接就結(jié)轉(zhuǎn)損益呢
-
老師，員工來報銷汽油發(fā)票，但是發(fā)票面額大于實際發(fā)生的，這樣的情況要不要他提供里程證明，證明他在這次差旅中實際開了多少路，用了多少油，公司給于油補多少這樣的？
-
老師您好，像快賬這種發(fā)票是快賬服務(wù)費應(yīng)該怎么分錄？
-
老師這個發(fā)票怎么入，是沖賬的
-
加工退貨，紅字發(fā)票，分錄：借：制造費用—加工費 -900元（紅字） 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出） 100元 貸：應(yīng)付賬款—XX公司 -1,000元（紅字）
-
四月份有幾張報銷發(fā)票還沒有報銷，賬務(wù)上應(yīng)該怎么處理
-
總分公司怎么記錄方便之后合并申報所得稅？都需要記錄什么。 目前就是分公司付給其他公司服務(wù)費，分公司給總公司開票收取服務(wù)費。
-
匯算清繳業(yè)務(wù)招待費調(diào)整，需要補稅，計提分錄怎么寫
-
產(chǎn)品中心
-
幫助中心
-
內(nèi)容社區(qū)
-
關(guān)于我們
-
客服-熱線：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號
在線咨詢
粵公網(wǎng)安備 44030002003870號
粵ICP備14062987號
ICP證 粵B2-20160240
- 保存到桌面
- 升級會員
- 關(guān)注我們
掃一掃，關(guān)注公眾號 - 在線咨詢
快賬官網(wǎng)售前咨詢
請使用微信掃一掃登錄
2023年固定資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)24000-24000*1/10=21600 賬面價值是24000-24000/4=18000 2022年遞延所得稅負(fù)債余額=300 確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債=(21600-18000)*10%-300=60
改正一下， 2023年固定資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)0 賬面價值是0 2022年遞延所得稅負(fù)債余額=900 確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債=0-900=-900 借，所得稅費用299460 遞延所得稅負(fù)債900 貸，應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅(3000000+6000-2400)*0.1=300360