老師，公司沒有什么業(yè)務，這個月就只計提工資，還有用現(xiàn)金支出1300的招待費，分錄是不是這樣寫？和月底做的結(jié)轉(zhuǎn)對不對？ 招待客戶支出 借：管理費用-業(yè)務招待費1300 貸：庫存現(xiàn)金1300 計提職工工資 借：管理費用-工資3500 貸：應付職工薪酬3500 月底做結(jié)轉(zhuǎn)： 借：本年利潤4800 貸：管理費用-業(yè)務招待費1300 -工資3500

員工宿舍的半年的租金水電費都是公司出。分錄可以是：借：長期待攤費用，貸：銀行存款。每月攤銷時，借：管理費用-福利費，貸：應付職工薪酬-福利費。借：應付職工薪酬-福利費。貸：長期待攤費用

老師，酒店為了以后開業(yè)招聘的員工，1、借長期待攤費用-開辦費 貸應付職工薪酬 可以嗎？2、是不是以后開業(yè)了，在計提的時候每個部門員工計提到 借：銷售費用——工資 管理費用——工資（管理人員） 貸 ：應付職工薪酬 第一筆分錄對嗎，要不要調(diào)呀

老師，你幫我看一下，我分錄對不對，購買12瓶茅臺酒，入庫單，借，庫存商品，17988，貸，銀行存款17988，本月出庫10瓶，出庫單，借，管理費用，福利費14990，貸，應付職工薪酬，職工福利，14990，年會聚餐完畢，借，應付職工薪酬，職工福利，14990，貸，庫存商品，有兩瓶本月對外招待，出庫，出庫單，借，管理費用，招待費2998，貸，庫存商品2998。老師這是對于購買酒分別使用不同方向的分錄。第二個問題，我有點疑問，是不是所有只要涉及到福利費都要先計提應付職工薪酬。

購買酒，借管理費用一招待費，應交稅費，進項貸銀行存款 老師這里酒不能抵扣吧，怎么做分錄？