老師早上好，去年老板從他朋友那里買了6萬(wàn)元的固定資產(chǎn)，沒(méi)有發(fā)票也沒(méi)付款做的應(yīng)付賬款，會(huì)計(jì)上已經(jīng)做賬計(jì)提折扣1萬(wàn)了，匯算清繳也調(diào)增了計(jì)提的累計(jì)折舊1萬(wàn)，現(xiàn)在老板經(jīng)營(yíng)不下去了，把固定資產(chǎn)還給他朋友抵扣這個(gè)欠的應(yīng)付賬款，我這個(gè)會(huì)計(jì)分錄怎么做?。孔龉潭ㄙY產(chǎn)清理，不就有1萬(wàn)的營(yíng)業(yè)外收入要交所得稅？我之前匯算清繳已經(jīng)調(diào)增了一萬(wàn)了

我上一個(gè)問(wèn)題再問(wèn)一下提莫老師:老師，這個(gè)2022年虛開出來(lái)的16萬(wàn)多，我們企業(yè)是要需要繳納企業(yè)所得稅的。我這么處理可以嗎？對(duì)于虛開出來(lái)的這16萬(wàn)元。借其他應(yīng)收款一XX 16萬(wàn) 貸 固定資產(chǎn)清理16萬(wàn)。 借 固定資產(chǎn)清理16萬(wàn)元，貸 營(yíng)業(yè)外收入16萬(wàn)元。這樣企業(yè)就能把應(yīng)繳的固定資產(chǎn)凈收益這個(gè)企業(yè)所得稅繳納了，缺點(diǎn)就是掛在往來(lái)賬里的其他應(yīng)收款（買房人）。這個(gè)錢是收不到的，只能在賬面上掛著了。這樣處理可以嗎？

老師晚上好，建筑企業(yè)3月份在異地預(yù)繳增值稅20萬(wàn)，公司產(chǎn)生銷項(xiàng)稅有32萬(wàn)，其中可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅有16萬(wàn)，那么我4月份繳納增值稅款時(shí)只需要繳納16萬(wàn)就可以吧，如果再選擇分次預(yù)繳增值稅16萬(wàn)，我4月申報(bào)3月份時(shí)就可以不用繳稅了吧？那我這樣記賬對(duì)嗎？預(yù)繳增值稅：借：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅20萬(wàn)，貸銀行存款20萬(wàn)， 3月份收入： 借：預(yù)收賬款-A公司387.56萬(wàn)， 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入355.56萬(wàn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）32萬(wàn) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅32 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅32 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅32 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅16 最后一步分錄不平，現(xiàn)在就是還差16萬(wàn)，是我抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅16萬(wàn)，這該怎么處理?

老師，我們賬上2015年從其他公司購(gòu)買兩臺(tái)二手自卸車，當(dāng)時(shí)入固定資產(chǎn)20.45萬(wàn)元，掛賬未付錢，殘值率3%，2020年已經(jīng)折舊完，累計(jì)折舊198365元，今年重新談這兩輛車的價(jià)格，按16萬(wàn)來(lái)簽合同，我們公司又賣了一輛已經(jīng)折舊完的挖機(jī)給對(duì)方公司，抵5萬(wàn)元，所以我們給了對(duì)方公司16萬(wàn)-5萬(wàn)=11萬(wàn)，不涉及稅款發(fā)票的，內(nèi)賬，麻煩老師說(shuō)一下這個(gè)憑證該怎么做 你好，也就是你按照16萬(wàn)來(lái)買 借應(yīng)付賬款貸固定資產(chǎn)4萬(wàn) 固定資產(chǎn)清理 累計(jì)折舊 貸固定資產(chǎn)， 借應(yīng)付賬款5萬(wàn)， 貸固定資產(chǎn)清理應(yīng)交稅費(fèi)， 然后把固定資產(chǎn)清理余額結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收支， 借應(yīng)付賬款11萬(wàn)，貸銀行存款

老師，民非企業(yè)，2019年時(shí)候單位承擔(dān)的勞務(wù)費(fèi)個(gè)稅0.5萬(wàn)元，一直掛賬，借：其他應(yīng)收-個(gè)人 0.5萬(wàn) 貸：銀行存款 0.5萬(wàn) 我現(xiàn)在要銷賬，會(huì)計(jì)上借：非限定性凈資產(chǎn)0.5萬(wàn) 貸：其他應(yīng)收-個(gè)人 0.5萬(wàn) 這個(gè)分錄，會(huì)計(jì)上利潤(rùn)調(diào)減了，稅務(wù)上這個(gè)是不能稅前扣除的，所以現(xiàn)在稅務(wù)上利潤(rùn)也就不用調(diào)整了，對(duì)吧，老師