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演示賬套

老師，能幫忙看看這道題，算下業(yè)務(wù)9當(dāng)期不可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額是多少嗎？拜托拜托！

2022-04-20 23:12

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-04-20 23:57

你好，稍等看看資料回復(fù)

齊紅老師解答 2022-04-21 00:02

本題取得的進(jìn)項(xiàng)稅額19.2萬元是無法劃分用途的，即這里面既包括簡易計(jì)稅項(xiàng)目、免稅項(xiàng)目的進(jìn)項(xiàng)稅額，也包括一般計(jì)稅項(xiàng)目的進(jìn)項(xiàng)稅額，因?yàn)楹喴子?jì)稅項(xiàng)目、免稅項(xiàng)目不可以抵扣其進(jìn)項(xiàng)稅額，所以計(jì)算不可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額需要用全部的進(jìn)項(xiàng)稅額乘以簡易計(jì)稅項(xiàng)目、免稅項(xiàng)目銷售額占全部銷售額的比例

齊紅老師解答 2022-04-21 00:02

這會(huì)兒不方便計(jì)算，明天早上發(fā)給你計(jì)算過程

快賬用戶7400 追問 2022-04-21 08:11

老師太敬業(yè)了，那么晚還給我回復(fù)，非常非常感謝！

齊紅老師解答 2022-04-21 08:51

計(jì)算過程，請(qǐng)參考，30和300我按不含稅金額算了

快賬用戶7400 追問 2022-04-21 13:55

老師，第2條那個(gè)境外的收入30萬不是也免稅嗎？還有，無法區(qū)分的進(jìn)項(xiàng)稅額公式為什么用銷售額算呢？

齊紅老師解答 2022-04-21 14:00

就是用銷售額占比計(jì)算

齊紅老師解答 2022-04-21 14:00

向境外銷售的特定服務(wù)才免稅，一般的咨詢服務(wù)不屬于免稅范圍

快賬用戶7400 追問 2022-04-21 15:06

但是答案上那30萬是不交増值稅的咧

齊紅老師解答 2022-04-21 15:11

我又查了下，這個(gè)跟零稅率搞混了，是增值稅免稅收入，那你重新調(diào)整一下比例，計(jì)算方法是對(duì)的，就是分子分母的確定，這一問不容易拿分

快賬用戶7400 追問 2022-04-21 22:17

老師，麻煩再問下業(yè)務(wù)6的應(yīng)繳増值稅到底是多少？還有業(yè)務(wù)5的非保本理財(cái)收益300萬，答案里都沒算進(jìn)銷售額里？

齊紅老師解答 2022-04-21 22:38

非保本理財(cái)收益300萬是增值稅不征稅收入

齊紅老師解答 2022-04-21 22:43

業(yè)務(wù)就6，一般納稅人銷售使用過的固定資產(chǎn)，且未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，可以按簡易辦法征稅，依3%征收率減按2%征收（不能開專票）也可放棄減稅,依3%納稅。本題中開專票,不能享受減稅，增值稅=含稅售價(jià)1.03÷(1+3%）?3％

你好，稍等看看資料回復(fù)

2022-04-20

您好！本題您發(fā)的圖片文字不太清晰，請(qǐng)重新拍清晰圖片上傳，方便老師答疑。

2020-12-15

?同學(xué)您好，這里購進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)是收購發(fā)票金額乘9%計(jì)算的，現(xiàn)已知農(nóng)產(chǎn)品成本100萬，反向思維，100/(1-0.09)=109.89求出當(dāng)初收購發(fā)票金額，109.89*0.09=9.89得出進(jìn)項(xiàng)稅

2023-09-10

您好，液體乳，比如巴氏殺菌乳、滅菌乳和調(diào)制乳這是13% 2.可以按照9%計(jì)算抵扣還有從農(nóng)民手中收購的免稅農(nóng)產(chǎn)品也是9%計(jì)算

2023-09-12

您好，是可以一起抵扣的，現(xiàn)在已經(jīng)取消最長認(rèn)證期限了這個(gè)，然后保稅的明細(xì)需要申報(bào)記錄查詢

2023-08-15

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