老師，會(huì)計(jì)在做賬時(shí)把涉外經(jīng)營(yíng)預(yù)繳的個(gè)人所得稅11月份計(jì)入了稅金及附加，12月份好像沒(méi)記這筆費(fèi)用，我年報(bào)時(shí)稅金及附加要加進(jìn)去嗎？他第四季度申報(bào)時(shí)沒(méi)有計(jì)提稅金及附加，所以利潤(rùn)表中只有前11個(gè)月的金額。

老師，去年第四季度的企業(yè)所得稅是今年1月扣繳的公戶的，然后2月做1月的賬時(shí)候?qū)懥诉@筆實(shí)繳的分錄。那我填工商年報(bào)的納稅總額的時(shí)候要把這筆錢加在去年的納稅總額里面嗎？之前也沒(méi)有計(jì)提，是2月扣繳的時(shí)候才補(bǔ)提的。

老師，之前的會(huì)計(jì)在去年12月份的時(shí)候沒(méi)有計(jì)提稅金及附加，然后去年四季度的增值稅和附加稅也沒(méi)有按時(shí)繳納，一直到今年二月才繳納，那我要怎么寫會(huì)計(jì)分錄來(lái)處理呢？

老師，上任會(huì)計(jì)繳納了上年度第四季增值稅及附加稅，還有今年一季度的增值稅及附加稅沒(méi)有計(jì)提，現(xiàn)在補(bǔ)計(jì)提我分錄如何做呢

老師您好，請(qǐng)問(wèn)：去年12月份時(shí)，有一個(gè)戶有銷售返利，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，當(dāng)月交了增值稅和附加稅，可是我忘記了在當(dāng)月結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅和計(jì)提附加稅稅金及附加，到了1月份，拿到銀行回單看到繳納的增值稅和附加稅才想起來(lái)，請(qǐng)問(wèn)老師，我把結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅和計(jì)提附加稅，補(bǔ)在1月份的分錄可以嗎？還是說(shuō)必須要修改12月的分錄然后重新申報(bào)各類報(bào)表？謝謝老師