老師，會計在做賬時把涉外經(jīng)營預(yù)繳的個人所得稅11月份計入了稅金及附加，12月份好像沒記這筆費用，我年報時稅金及附加要加進去嗎？他第四季度申報時沒有計提稅金及附加，所以利潤表中只有前11個月的金額。
你好，同學，需要加上去申報的啊
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老師您好，我是一般納稅人，七月份計提了附加稅之后在8月繳納的時候發(fā)現(xiàn)免稅，然后我在8月做了紅字分錄沖減了附加稅，問題來了，第三季度的報表里面，營業(yè)稅金及附加這一欄，因為8月憑證結(jié)轉(zhuǎn)損益的時候就有了貸方負數(shù)，所以導致第三季度本期的教育費附加這一欄金額對不上本月實際的教育費附加，這怎么辦呢？第三季度報表這樣正確嗎？
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老師，會計在做賬時把涉外經(jīng)營預(yù)繳的個人所得稅11月份計入了稅金及附加，12月份好像沒記這筆費用，我年報時稅金及附加要加進去嗎？他第四季度申報時沒有計提稅金及附加，所以利潤表中只有前11個月的金額。
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老師，我想問一下，生活服務(wù)行業(yè)，在3月份申報時，有個加計抵減金額跑出來在附表四，當時沒有去管它，也沒加計抵減，但在5月份申報時，稅管員讓我把這個金額重新申報一下，把4000元抵減了，而且原在3月份申報交的稅要退回來了，那退回的增值稅及附加稅，我要怎么做賬呀。
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老師您好，請問：去年12月份時，有一個戶有銷售返利，進項稅額轉(zhuǎn)出，當月交了增值稅和附加稅，可是我忘記了在當月結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅和計提附加稅稅金及附加，到了1月份，拿到銀行回單看到繳納的增值稅和附加稅才想起來，請問老師，我把結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅和計提附加稅，補在1月份的分錄可以嗎？還是說必須要修改12月的分錄然后重新申報各類報表？謝謝老師
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老師，小規(guī)模公司，2024年12月份開了專票35萬，全額征稅，當時12月份也計提附加稅，借：稅金及附加，貸：應(yīng)交稅費-城建、教育、地方。2025年1月發(fā)生銷售退回15萬沖紅，導致退回附加稅，2024年12月份已經(jīng)正常計提。2025年1月份收到退回附加稅款，借：銀行貸：應(yīng)交稅費-城建、教育、地方教育。發(fā)生銷售退回導致出現(xiàn)多計提的附加稅，→借：應(yīng)交稅費-城建、教育、地方教育貸：稅金及附加。按你這種情況處理，就會導致2025年第一個季度利潤表“稅金及附加”出現(xiàn)負數(shù)，申報時無法提交。我就是這么處理的，無法申報，還有什么方法處理會計分錄？
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也就是這個個稅費用也計入稅金及附加？
你好，同學，我看成所得稅匯算清繳了啊，個稅沒有計提不需要加上去申報的啊
財務(wù)報表每期都沒計提稅金及附加，所以第四季度的利潤表只有前11個月的費用，我想在年報改過來，加上12月份的。但12月預(yù)繳的這個個稅不知道要不要加進去
你好，同學，個稅是不要加上去的
但他11月份時加進去了，而且做賬時，計入了稅金及附加。
你好，那這個肯定做錯了啊
是代賬會計做的，已經(jīng)裝訂了
那到時候匯算清繳調(diào)減啊
那這個個稅應(yīng)計入什么科目？
你好，個稅是這樣做分錄的啊 從工資里面扣的啊 借應(yīng)付職工薪酬 貸應(yīng)交稅費-個稅 其他應(yīng)收款-社保費 銀行存款
這是給公司在外地經(jīng)營預(yù)繳的稅款，不是具體個人的。也要計入應(yīng)付職工薪酬？
不好意思，我看錯了啊，借；稅金及附加????貸；應(yīng)交稅費 是需要加進去的啊
就是將這個個稅計入稅金及附加里面？
你好，是的，吧個稅計入營業(yè)稅金附加