請(qǐng)問老師，民辦非企業(yè)單位的所得稅費(fèi)用應(yīng)該計(jì)入哪個(gè)科目？報(bào)表里似乎會(huì)影響利潤總額

老師您好，我們是民間非盈利團(tuán)體組織，我單位今年的福利費(fèi)超過了工資總額的14%，超出部分是要做企業(yè)所得稅調(diào)增，是計(jì)入遞延稅款，但是我們民非團(tuán)體組織沒有遞延稅款這個(gè)科目，請(qǐng)問應(yīng)該放在哪個(gè)科目下？具體如何做分錄？謝謝！

老師，請(qǐng)問現(xiàn)在申報(bào)的是2023年第一季度的財(cái)務(wù)報(bào)表了，那里利潤表的20行：減所得稅費(fèi)用這個(gè)科目就是本季度應(yīng)該在賬面計(jì)提的1-3月份的企業(yè)所得稅金額吧？

您好老師，我們是民非會(huì)計(jì)制度核算的，請(qǐng)問所得稅計(jì)提的時(shí)候是記在“其他費(fèi)用-所得稅費(fèi)用“科目嗎？業(yè)務(wù)活動(dòng)表的”非限制性資產(chǎn)“增加額里面包含了所得稅費(fèi)用，那每季度預(yù)提的時(shí)候是不是要把之前計(jì)提的所得稅補(bǔ)回去算利潤總額呢？

你好，老師，想請(qǐng)問下所得稅費(fèi)用科目是不是不影響企業(yè)所得稅的計(jì)算，所得稅費(fèi)用影響的是企業(yè)的凈利潤對(duì)嗎。如果是企業(yè)利潤總額是100萬，按照25的企業(yè)所得稅，我是不是應(yīng)計(jì)提借100*0.25的所得稅費(fèi)用，貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅100*0.25，然后小微企業(yè)減免了100*0.20 借應(yīng)交稅費(fèi)用-所得稅減免 貸營業(yè)外收入。 這樣是不是因?yàn)橛?jì)提所得稅費(fèi)用是100*0.25的會(huì)使企業(yè)持有人的凈利潤減少的。