20年年末按賬面計(jì)提所得稅了，但是匯算清繳彌補(bǔ)虧損補(bǔ)虧了，就做了調(diào)整分錄借：應(yīng)交稅費(fèi)所得稅 貸：以前年度損益。但是查看20年財(cái)務(wù)報(bào)表還是顯示那個(gè)所得稅。這樣對(duì)嗎？

老師 我在2021年申報(bào)2020年的匯算清繳時(shí) 未做這筆分錄 借 以前年度損益調(diào)整 貸 應(yīng)交所得稅。那我在10月分能補(bǔ)做這筆嗎。 那這以前年度損益調(diào)整會(huì)在資產(chǎn)負(fù)債表 或利潤(rùn) 表怎么沒列示出來(lái)的。

老師您好，我想再問(wèn)一下，我2021年四季度企業(yè)所得稅沒有計(jì)提，2022年1月計(jì)提，賬務(wù)處理是借：以前年度損益 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅，但是我現(xiàn)在所有者權(quán)益表不平，那我應(yīng)該怎么調(diào)整呢？

上年第四季度所得稅漏計(jì)提了，在今年補(bǔ)計(jì)提，借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅，那么在2021年的匯算清繳哪里顯示這筆差異呢？麻煩截圖看看怎么操作

所得稅匯算清繳計(jì)提計(jì)錯(cuò)了 本來(lái)應(yīng)借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費(fèi)，記成了借所得稅 怎么調(diào)整呢 我現(xiàn)在調(diào)借以前年度損益 貸所得稅 可是報(bào)表勾稽不對(duì)