老師 我在2021年申報(bào)2020年的匯算清繳時(shí) 未做這筆分錄 借 以前年度損益調(diào)整 貸 應(yīng)交所得稅。那我在10月分能補(bǔ)做這筆嗎。 那這以前年度損益調(diào)整會(huì)在資產(chǎn)負(fù)債表 或利潤(rùn) 表怎么沒列示出來的。

老師，2021年做2020年的匯算清繳時(shí)要補(bǔ)稅，我當(dāng)時(shí)做了借以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)繳稅費(fèi)企業(yè)所得稅；借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅，貸銀行，就沒有了。我發(fā)現(xiàn)還要做一個(gè)借未分配利潤(rùn) 貸以前年度損益調(diào)整，但是我沒做，我的未分配利潤(rùn)沒調(diào)整過來，怎么辦呀？這都2022年了，還能調(diào)整嗎？

所得稅匯算是在次年，比如2022年做2021的所得稅匯算，那我2022才會(huì)做調(diào)整分錄，比如說要再交所得稅， 借:以前年度損益調(diào)整50，貸:應(yīng)交稅費(fèi)–應(yīng)交企業(yè)所得稅50 借:利潤(rùn)分配–未分配利潤(rùn)50，貸:以前年度損益調(diào)整50 我這個(gè)分錄做在2022，還是2021年??？

老師請(qǐng)問，企業(yè)2021年度五月份匯算清繳2020年度做了一筆 借 以前年度損益調(diào)整 100 貸 應(yīng)交稅費(fèi) 100 借未分配利潤(rùn)100 貸 以前年度損益調(diào)整 100。 但是在21年利潤(rùn)表上看，這筆調(diào)整并未調(diào)減期初利潤(rùn)100，而是調(diào)減了當(dāng)年未分配利潤(rùn)的發(fā)生額100，這種情況要怎么做審計(jì)調(diào)整分錄呢？

老師，我現(xiàn)在準(zhǔn)備做2022年企業(yè)所得稅匯算清繳，我在2022年10月的時(shí)候做了這樣一筆分錄（補(bǔ)2021年忘記出庫）借：以前年度損益調(diào)整5萬貸原材料5萬、借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)5萬貸：以前年度損益調(diào)整5萬，我現(xiàn)在做2022年匯算清繳，需要做什么嗎？意思就是需要填哪些表調(diào)增還是調(diào)減的嗎？