老師，你這也是先計提后繳納嗎，

是的是的，是這么做。

老師，我現(xiàn)在遇到一個問題，我去年12月份申報11月份報表里有這個附加稅數(shù)據(jù)，這個是暫緩繳納的，但是到1月份申報12月份報表的時候，附加稅這個數(shù)據(jù)就沒有了，是怎么回事呢

那就是延期交稅了，本來延期繳納三個月，后期又延了六個月。

只需要計提，不需要繳納就行。

是的呢，老師，這個計提我是在幾月份計提呢，

你好 如果是在12月份申報，應該在11月份集體。

老師，我剛發(fā)現(xiàn)我這個11月份沒有計提，補到12月份合適嗎

你好 可以的 當年內(nèi)都可以

老師，我12月份已經(jīng)結(jié)賬了，我應該怎么補呢？還是做計提的分錄呢？

那你還能做到12月份嘛，你都已經(jīng)申報了報表，你現(xiàn)在做到這個月用以前年度損益調(diào)整來做吧。

是的啊，那該怎么做分錄呢

借以前年度損益調(diào)整貸應交稅費附加稅 借利潤分配未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整。

老師，我是做到4月份的賬務處理嗎？年度報表里也要調(diào)整嗎