三鑫電器有限公司為增值稅一般納稅人,適用增值稅稅率13%,2021年5月份“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”期初貸方余額為4000元,并發(fā)生有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下:(1)填制稅款繳款書,繳納上月應(yīng)繳未繳的增值稅4000元。(2)銷售電冰箱給某大商場(chǎng),開具增值稅專用發(fā)票,取得不含稅銷售額100萬(wàn)元,開具普通發(fā)票,取得銷售電冰箱的送貨運(yùn)輸費(fèi)11.3萬(wàn)元;銷售電暖氣,開具普通發(fā)票,取得含稅銷售額56.5萬(wàn)元。（3）將試制的一批應(yīng)稅新型空調(diào)發(fā)給本企業(yè)職工，成本價(jià)為30萬(wàn)元，成本利潤(rùn)率為10%，該新產(chǎn)品無(wú)同類市場(chǎng)銷售價(jià)格。（4）銷售2012年1月購(gòu)進(jìn)的進(jìn)口冰箱10臺(tái)，開具普通發(fā)票，每臺(tái)取得含稅銷售額5.85萬(wàn)元。（5）向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購(gòu)進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品一批，支付收購(gòu)價(jià)100萬(wàn)元，支付給運(yùn)輸單位的運(yùn)費(fèi)5萬(wàn)元，取得相關(guān)的合法票據(jù)。本月下旬發(fā)現(xiàn)購(gòu)進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品的30%被盜（以上相關(guān)票據(jù)均符合稅法的規(guī)定）。6）購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用材料一批，取得增值稅專用發(fā)票，注明支付的貨款50萬(wàn)元。月預(yù)繳增值稅25萬(wàn)元。要求：計(jì)算該企業(yè)5月應(yīng)繳納的增值稅稅額，同時(shí)編制每一筆業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄。
你好需要計(jì)算做好了給你
熱門問(wèn)答 更多>
-
老師，報(bào)銷單上單據(jù)和附件一共多少頁(yè)？報(bào)銷單本身這張也算上一頁(yè)嗎？還是說(shuō)不用算？比如，有一張貨單和一張回執(zhí)單，就是2頁(yè)？還是說(shuō)要加上報(bào)銷單本身，就是3頁(yè)？
-
這個(gè)題目題干為什么要強(qiáng)調(diào)一下“當(dāng)月的借款本金月初借入，月末歸還”
-
公司給個(gè)人以工資的形式發(fā)放工資，如果這個(gè)人不讓公司代扣代繳稅，那他也不自己到稅務(wù)局上繳個(gè)稅，公司后期會(huì)被稅務(wù)局追繳個(gè)稅嗎？如何處理比較好
-
你好老師，我公司的一個(gè)科研項(xiàng)目，科技局撥款15萬(wàn)元，?？顚Ｓ茫Ц稌r(shí)借專項(xiàng)應(yīng)付款，貸銀行存款，最后專項(xiàng)應(yīng)付款沖減完了。剩余的支付款就是我公司自籌，自籌這一塊兒的分錄怎么？
-
您好老師，我發(fā)現(xiàn)去年的企業(yè)所得稅申報(bào)時(shí)當(dāng)時(shí)簡(jiǎn)易申報(bào)公司人數(shù)自動(dòng)升成的都沒(méi)改，跟個(gè)稅人數(shù)對(duì)不上這個(gè)影響大不，會(huì)不會(huì)被稅務(wù)局查呢
-
應(yīng)收賬款平均余額咋個(gè)算的？？？
-
老師 這道題是站在投資方還是被投資方說(shuō)的啊?題目也沒(méi)有給
-
老師，出售長(zhǎng)投時(shí)的應(yīng)收股利怎么處置？怎么做賬？
-
收到廣告位租賃首期款，暫時(shí)不確認(rèn)收入，該怎么做賬？
-
收到經(jīng)營(yíng)租賃首期款怎么做賬？
-
產(chǎn)品中心
-
幫助中心
-
內(nèi)容社區(qū)
-
關(guān)于我們
-
客服-熱線：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號(hào)
在線咨詢
粵公網(wǎng)安備 44030002003870號(hào)
粵ICP備14062987號(hào)
ICP證 粵B2-20160240
- 保存到桌面
- 升級(jí)會(huì)員
- 關(guān)注我們
掃一掃，關(guān)注公眾號(hào) - 在線咨詢
快賬官網(wǎng)售前咨詢
請(qǐng)使用微信掃一掃登錄
1借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅4000 貸銀行存款4000
2借銀行存款180.8 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入160 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅20.8
3借應(yīng)付職工薪酬34.29 貸庫(kù)存商品30 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅4.29
4借銀行存款58.5 貸固定資產(chǎn)清理51.77 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅6.73
5借原材料99.75 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額9.45 貸原材料105.45
借待處理財(cái)產(chǎn)損益32.76 貸原材料99.75*0.3=29.925 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出9.45*0.3=2.835
6借原材料50 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)6.5 貸銀行存款56.5