老師，我們公司當(dāng)時(shí)為了預(yù)交的時(shí)候不交所得稅，沒(méi)成本就暫估了很多，也結(jié)轉(zhuǎn)成本了，事實(shí)上是我們沒(méi)有貨物，也沒(méi)有票，馬上年底了，老板說(shuō)也開不了這些成本票，那我需要調(diào)增的分錄怎么做，申報(bào)的時(shí)候是調(diào)增四季度的所得稅還是在匯算清繳再調(diào)增?調(diào)增是填到哪塊呢

老師，匯算時(shí)有預(yù)交的退稅，我不想退稅，還有之前計(jì)提的成本沒(méi)有到票，在匯算時(shí)我填寫了調(diào)增成本數(shù)，主表里也帶出了調(diào)增的數(shù)，可是退稅的數(shù)額為什么沒(méi)有發(fā)生變化？還是原來(lái)要退稅的那個(gè)負(fù)數(shù)？哪里有問(wèn)題呢？

老師，我們公司的匯算清繳中，有一筆企業(yè)所得稅實(shí)際應(yīng)補(bǔ)數(shù)是負(fù)數(shù)，我理解的要退給我們的稅，但實(shí)際這個(gè)稅是補(bǔ)繳以前年度的，不需要退稅。我在納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表中調(diào)增了這筆，但在A類表中實(shí)際應(yīng)補(bǔ)所得稅顯示還是負(fù)數(shù)，問(wèn)題出在哪呢？

老師:你好！ 請(qǐng)問(wèn)匯算清繳5050表可以不填嗎？我們之前是代賬公司做賬，前兩年的匯算清繳都沒(méi)有填這張表。 代賬公司之前都沒(méi)有計(jì)提勞務(wù)費(fèi)，發(fā)放時(shí): 借:應(yīng)付工資–勞務(wù)費(fèi) 貸:銀行存款/現(xiàn)金 有成本票后: 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸:應(yīng)付工資–勞務(wù)費(fèi)。 之前缺成本票，很多勞務(wù)費(fèi)沒(méi)有歸集成本，導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債表上的應(yīng)付職工薪酬是負(fù)數(shù)。由于工程款只結(jié)算了一部分， 我現(xiàn)在要是納稅調(diào)減，那利潤(rùn)就成負(fù)數(shù)了，我能不能匯算清繳不調(diào)整，到2023年再結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)調(diào)整呢？

老師:你好！ 請(qǐng)問(wèn)匯算清繳5050表可以不填嗎？我們之前是代賬公司做賬，前兩年的匯算清繳都沒(méi)有填這張表。 代賬公司之前都沒(méi)有計(jì)提勞務(wù)費(fèi)，發(fā)放時(shí): 借:應(yīng)付工資–勞務(wù)費(fèi) 貸:銀行存款/現(xiàn)金 有成本票后: 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸:應(yīng)付工資–勞務(wù)費(fèi)。 之前缺成本票，很多勞務(wù)費(fèi)沒(méi)有歸集成本，導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債表上的應(yīng)付職工薪酬是負(fù)數(shù)。由于工程款只結(jié)算了一部分， 我現(xiàn)在要是納稅調(diào)減，那利潤(rùn)就成負(fù)數(shù)了，我能不能匯算清繳不調(diào)整，到2023年再結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)調(diào)整呢？